Контрольная работа: Показники фінансової стабільності підприємства
РОЗДІЛ 1. МОДУЛЬ 1
1.1 Коротка характеристика підприємства
Закрите акціонерне товариство «Олюс» - підприємство деревообробної промисловості, яке функціонує вже більше 10 років. ЗАТ «Олюс» було засноване 3 березня 1996 року. Свою господарську діяльність розпочало 10 травня 1996 року.
Закрите акціонерне товариство «Олюс» створене на основі Статуту товариства та у відповідності до Законів України "Про господарські товариства", „Про цінні папери та фондову біржу", "Про власність", "Про зовнішньоекономічну діяльність", Цивільного кодексу України, Господарського кодексу.
Товариство створене з метою залучення коштів та технологій для задоволення потреб установ, підприємств, організацій та населення України у товарах та послугах з високими споживчими якостями та технічним рівнем, отримання законного прибутку.
ЗАТ «Олюс» здійснює вільний вибір видів підприємницької діяльності, самостійно формує програми діяльності, вибирає постачальників та споживачів своєї продукції, робіт і послуг, встановлює ціни відповідно до чинного законодавства.
Для здійснення підприємницької діяльності Товариство залучає і використовує матеріально-технічні, фінансові, трудові та інші види ресурсів, використання яких не заборонено чинним законодавством.
Закрите акціонерне товариство «Олюс» знаходиться і має юридичну адресу: Україна, Волинська область, Луцький район, село Струмівка, вулиця Східна,12.
Товариство з моменту його державної реєстрації є юридичною особою, володіє відокремленим майном, має самостійний баланс, від свого імені набуває майнові та Особисті немайнові права, несе обов'язки, може бути позивачем і відповідачем в суді, господарському та третейському суді. За власними зобов'язаннями Товариство відповідає всім своїм майном.
Майно Товариства може використовуватись як застава по всіх видах його зобов'язань, включаючи залучення позикових коштів. Для забезпечення зобов'язань можуть служити майнові права Товариства на будівлі, споруди, обладнання, а також інші майнові права.
Закрите акціонерне товариство «Олюс» самостійно планує свою діяльність та визначає перспективи виробничого і соціального розвитку. Товариство будує свої відносини із замовниками, постачальниками та іншими юридичними та фізичними особами переважно на договірній основі. Товариство вільне у виборі форм господарських відносин, що не суперечать чинному законодавству України.
Закрите акціонерне товариство «Олюс» самостійно визначає напрями використання чистого прибутку, що залишається після внесення платежів, установлених чинним законодавством.
Товариство має права без обмеження приймати рішення щодо здійснення діяльності, що не суперечить чинному законодавству України та Статуту. Закрите акціонерне товариство «Олюс» спеціалізується на виробництві меблів для офісу, дому та магазину, а також різних аксесуарів до них. Підприємство випускає широкий асортимент меблів, як по структурі так і по зовнішньому оформленні.
З моменту створення і до сьогодні роботу підприємства можна назвати успішною. Незважаючи на умови становлення і розвитку, підприємству вдалося успішно провести реструктуризацію, розширити виробничі можливості, досягнути високих результатів. Завдяки висококваліфікованим спеціалістам виробництво продукції є безперервним, запроваджуються нові технології, розширяється асортимент продукції, збільшується частка як вітчизняного, так і закордонного ринків збуту. Продукція підприємства високо оцінена українськими і закордонними спеціалістами.
1.2 Аналіз джерел формування фінансових ресурсів підприємства
Таблиця 1. Джерела формування фінансових ресурсів підприємства, тис.грн
| Джерела формування фінансових ресурсів підприємства | Базовий рік | Звітний рік | Абсолютний ріст, тис. грн | Темп приросту,% |
| 1. Власні джерела | ||||
| Статутний капітал | 70,6 | 76,6 | 6 | 9 |
| Інший додатковий капітал | 5175,6 | 5475,8 | 300,2 | 6 |
| Резервний капітал | 63,5 | 68,5 | 8 | |
| Нерозподілений прибуток | 577,7 | 593,7 | 16 | 3 |
| 2. Позичені | ||||
| Короткострокові кредити банків | 781,2 | 795,1 | 13,9 | 2 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 1595,6 | 630,7 | -964,9 | 39,53 |
| Поточні зобов‘язання за розрахунками: | ||||
| - з одержаних авансів | 30,9 | 36,3 | 5,4 | 18 |
| - з бюджетом | 904,3 | 1053,4 | 149,1 | 17 |
| - зі страхуванням | 54,9 | 62,4 | 7,5 | 14 |
| - з оплати праці | 96,5 | 107,8 | 11,3 | 12 |
| - з учасниками | 93,2 | 103,2 | 10 | 11 |
В загальному власний капітал зріс на 327,2 тис. грн., що пов‘язано зі збільшенням чистого прибутку підприємства на 327,2 тис. грн., позиковий капітал даного підприємства сформований за рахунок зменшення кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги на 964,9 тис. Грн., та зростання поточних зобов‘язань за розрахунками з одержаних авансів та з бюджетом відповідно на 5,4 та 149,1 тис. грн. Зросла також величина короткострокових кредитів банків на 19,3 тис. грн.
1.3 Аналіз грошових розрахунків на підприємстві
В оплату 13% реалізованої продукції прийнято вексель, який підприємство достроково пред’явило в банк для урахування з дисконтом на умовах 14 % річних (використання звичайного процента). Термін погашення векселя – 1 вересня. Дата пред’явлення векселя для урахування в банк – 1 червня. Суму дисконту по векселю врахувати в складі інших операційних витрат без ПДВ.
H=0,13*26964,2=3505
Ф=(0,14*3505*93)/360=127
Отже, сума дисконту по векселю рівна 127.
1.4 Аналіз грошових надходжень підприємства
1.4.1 Аналіз надходжень та видатків операційної діяльності
Таблиця 2. Формування фінансових результатів операційної діяльності, тис.грн
| Статті | Базовий рік | Звітний рік | Абсолютний ріст, тис. грн | Темп приросту,% |
| 1. Виручка від реалізації продукції (робіт, послуг) | 2759,1 | 32357,1 | 4766 | 17 |
| 2.Чистий виручка від реалізації продукції (робіт, послуг) | 23548,3 | 26964,2 | 3415,9 | 15 |
| 3. Валовий прибуток | 2239,8 | 2570,7 | 330,9 | 15 |
| 4. Витрати на збут | 26,9 | 31,5 | 4,6 | 17 |
| 5. Адміністративні витрати | 1573,7 | 1671,5 | 97,8 | 6 |
| 6. Інші операційні доходи | 542 | 585 | 43 | 7 |
| 7. Інші операційні витрати | 172,9 | 195,5 | 22,6 | 13 |
| 8. Прибуток від операційної діяльності | 1008,3 | 1257,2 | 248,9 | 25 |
Як видно з таблиці 2, формування фінансових результатів операційної діяльності підприємства відбувається за рахунок збільшення у звітному році порівняно з базовим різних доходів та витрат. Незважаючи на збільшення витрат, прибуток також зростає.
Таблиця 3. Аналіз складу, динаміки валового прибутку, тис. грн
| Показники | Базовий рік | Звітний рік | Відхилення | |
| тис. грн. | тис. грн. | тис. гри. | % | |
| 1. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 27591,1 | 32357,1 | 4766 | 17 |
| Податок на додану вартість | 4043 | 5392,9 | 1349,9 | 33 |
| Акцизний збір | - | - | - | - |
| Інші вирахування з доходу | - | - | - | - |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 23548,3 | 26964,2 | 3415,9 | 15 |
| Собівартістьсть реалізації продукціїї (товарів, робіт, послуг) | 19308,5 | 24393,5 | 5085 | 26 |
| Валовий прибуток (збиток) | 2239,8 | 2570,7 | 330,9 | 15 |
Динаміка та склад валового прибутку підприємства залежить від чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та собівартості реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).
1.4.2 Аналіз надходжень та видатків фінансово-інвестиційної діяльності підприємства
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--