Контрольная работа: Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд

· Оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях: Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации; б) количество оборотов в периоде: Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.

· Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.

· Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):

Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.

· Оборачиваемость активов:

Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде. Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности. Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.

· Коэффициенты нормы прибыли:

Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи;

· Коэффициенты рентабельности:

Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал;

· Коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) доход на акцию: Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций; б) дивидендный доход (%): Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции.

Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности

Анализ денежного потока - метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. Элементами притока средств за период являются:

o прибыль, полученная в данном периоде;

o амортизация, начисленная за период;

o высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);

o увеличение кредиторской задолженности;

o рост прочих пассивов;

o увеличение акционерного капитала;

o выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

o уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

o дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

o сокращение кредиторской задолженности;

o уменьшение прочих пассивов;

o отток акционерного капитала;