Контрольная работа: Профессиональная деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг

52502

90704

3. Банк «Единство» приобрел акции нефтеперерабатывающего завода в количестве 150 штук по цене 1 200 руб. за одну акцию. Номинальная стоимость одной акции 1 000 руб. Операция проведена через фондовую биржу.

Составить распоряжение и соответствующие проводки по покупке акций на бирже при условии, что:

1) акции котируются на рынке ценных бумаг;

2) не является котирующимися ценными бумагами.

Решение:

Распоряжение

30.12.2005№110

о приобретении акций.

В связи с появлением на фондовой бирже акций нефтеперерабатывающего завода

ОБЯЗЫВАЮ:

1. Приобрести акции номиналом 1000 руб. в количестве 150 шт.

2. Приобрести акции по цене – 1200 руб.

3. Ответственным назначается _____________.

Директор __________________

Бухгалтерские проводки:

№	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
а) акции котируются на рынке ценных бумаг
1	Приобретение акций	180 000	508	к/с
2	Формирование резерва	70204	50709
3	Восстановление резерва	50709	70102
б) акции не являются котирующимися ценными бумагами
1	Приобретение акций	180 000	507	к/с

508 "Котируемые акции, приобретенные для инвестирования"

70204 "Расходы по операциям с ценными бумагами"

50709 "Резервы под обесценение ценных бумаг"

70102 "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами"

507 "Некотируемые акции"

Заключение

При осуществлении операций на финансовых рынках банк должен строить отношения с клиентами на принципах добросовестности, честности, полноты раскрытия необходимой информации, выполнения поручений клиента исключительно в его интересах.

Условия предоставления профессиональными участниками, в том числе банками, услуг инвесторам, не являющимся профессиональными участниками, определяет закон РФ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". Этот же закон определяет и ответственность эмитентов и иных лиц за нарушения прав и интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Банки как профессиональные участники финансового рынка должны соблюдать и требования антимонопольного законодательства.

Отношения, влияющие на конкуренцию на рынке ценных бумаг, рынке банковских услуг, рынке страховых услуг и рынке иных финансовых услуг, регулирует закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Этим законом запрещаются действия финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке финансовых услуг, затрудняющие доступ на рынок финансовых услуг других организаций.

При осуществлении брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг кредитные организации - профессиональные участники рынка должны придерживаться определенных правил, направленных на поддержание добросовестной конкуренции между участниками и повышение качества обслуживания клиентов и совершения операций.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» №39 от 24.04.96. (в ред. Федеральных законов от 26.11.1998 №182-ФЗ, от 08.07.1999 №139-ФЗ, от 07.08.2001 №121-ФЗ).

2. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2003. – 304 с.