Контрольная работа: Проведение ревизионной инвентаризации

Вариант 4

Исходные данные для выполнения задания:

На счетах бухгалтерского учета на начало инвентаризации числилась задолженность:

60-1 «Расчеты с поставщиками», субсчет «ТМЦ полученные», ЗАО «Гранит» - 274 000 руб., 000 «ПК Сплав» - 231 000 руб.;

60-2 «Расчеты с поставщиками», субсчет «Авансы выданные», ООО «Аларм» - 680 000 руб., ЗАО «Торгмет» - 100 000 руб.;

62-1 «Расчеты с покупателями», субсчет «Реализованная продукция», ЗАО «Гранит» - 274 000 руб., ООО «ПК Сплав» - 231 000 руб.;

62-2 «Расчеты с покупателями», субсчет «Авансы полученные», ОАО «Ремп» - 40 000 руб., кроме того, сумма НДС 8000 руб. уплачена в бюджет, ЗАО «Фасолит» - 92 500 руб., кроме того, сумма НДС 18 500 руб. уплачена в бюджет.

Инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками выявила следующее:

поставщик ООО «Аларм» - сумма подтвержденной документами дебиторской задолженности 680 000 руб. (платежное поручение № 156 от 1 марта 2003 г., оплата подшипников 228 л, 180609);

поставщик ЗАО «Торгмет» - сумма не подтвержденной актом сверки дебиторской задолженности 100 000 руб. (платежное поручение № 92 от 11 февраля 2002 г., оплата светильников ПСХ-60 на 80 000 руб., платежное поручение № 28 от 5 января 2000 г., оплата бумаги АО на 20000 руб.);

поставщик ЗАО «Гранит» - сумма подтвержденной документами кредиторской задолженности 274 000 руб. (накладная № 12454 (форма № 1-Т) от 21 марта 2003 г. на вентиль 25 х 240 иж);

поставщик ООО «ПК Сплав» - сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 231 000 руб. (накладная № 34 (форма № ТОРГ-12) от 18 июля 2002 г. на комплект обвязки к ПНА на 220 000 руб., накладная № 22936 (форма № 1-Т) от 1 апреля 1999 г. на вентиль 25 х 120 иж на 11 000 руб.);

покупатель ООО «Союз ЛТД» - сумма подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 440 000 руб. (накладная № 11/07 (форма № 1-Т) от 16 июля 2001 г. на лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000) и сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 18 000 руб. (накладная №14/03 (форма № 1-Т) от 12 марта 2002 г. на лист оцинкованный 0,61250 х 2000);

покупатель ООО «Привод-Лит» - накладная № 14/01 (форма № 1-Т) от 16 января 1999 г. на лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000 на 59 000 руб.;

покупатель ОАО «Ремп» - сумма подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 40 000 руб. (платежное поручение № 234 от 14 декабря 2002 г., оплата листа оцинкованного 0,6 1250 х 2000) и платежное поручение № 42 от 10 апреля 2002 г., оплата листа оцинкованного 0,6 1250 х 2000 на 8 000 руб.;

покупатель ЗАО «Фасолит» - платежное поручение № 12056 от 21 апреля 1998 г. за лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000 на 111 000 руб.

Задание

1. Регистры, какой формы используются для учета расчетов с покупателями и поставщиками?

2. Укажите минимально необходимую периодичность инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками.

3. Заполните таблицы акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами по форме № ИНВ-17 .

4. Отразите выявленные отклонения с помощью соответствующих записей на счетах бухгалтерского учета.