Контрольная работа: Расчет бюджета района

(вариант 2)

1. Транспортный налог

Поскольку М – общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога.

№п/п Показатель Значение
1 Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в т.ч. 9 846
а мощностью до 100 л.с. 6 851
б с мощностью от 100 до 150 л.с. 2 995
2 Общая мощность в лошадиных силах, в т.ч. 903 175
а мощностью до 100 л.с. 513 825
б с мощностью от 100 до 150 л.с. 389 350
3 Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с. 20
4 Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. 28
5 Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб. 21 178
6 Норматив отчислений в бюджет региона, % 100
7 Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году 21 178

2. НДФЛ

НДФЛ в текущем году равен 786 658 тыс. руб.

Согласно расчету НДФЛ на следующий период получается равен:

№ п/п Показатель Формула расчета Значение
1 Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. 12 351 700
2 Налоговые вычеты - всего, руб., в т.ч. =а+б+в+г 3 153 900
а профессиональные 2 010 950
б имущественные 158 950
в социальные 8 600
г стандартные 975 400
3 Налогооблагаемый совокупный доход физических, руб. =1-2 9 197 800
4 Ставка налога, % 13%
5 Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. =3*4 1 196
6 Норматив отчислений в бюджет региона, % 40%
7 Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. =5*6 478

Получается, что в текущем году налог в 1500 раз больше, что некорректно, поэтому предположим, что налог в текущем году равен 786 658 руб.

3. Расчет численности классов приведен в таблице

Число учащихся на начало следующего года равно числу учащихся на 01.09 текущего года, число учащихся на 01.09 следующего года определяем по формуле: Число учащихся 01.09 = Число учащихся 01.01 + Прием – Выпуск. Наполняемость классов неизменная в текущем и в следующем году. Число классов = Число учащихся / Наполняемость классов

№ п/п Показатель Текущий год Проект на следующий год
Принято среднегодовое Проект среднегодовое
на 01.01 на 01.09 на 01.01 на 01.09
1 Число классов, всего, в т.ч. 54.0 70.0 59.3 74.3 67.8 72.1
а 1-4 классы 24.0 30.0 26.0 33.0 27.5 31.2
б 5-9 классы 20.0 28.0 22.7 28.0 28.2 28.1
в 10-11 классы 10.0 12.0 10.7 13.3 12.1 12.9
2 Число учащихся, всего, в т.ч. 1 140 1 572 1 664 1 572 1 523 1 556
а 1-4 классы 480 660 540 660 605 642
б 5-9 классы 480 672 544 672 677 674
в 10-11 классы 180 240 200 240 241 240
3 Наполняемость классов
а 1-4 классы 20 22 21 20 22 21
б 5-9 классы 24 24 24 24 24 24
в 10-11 классы 18 20 19 18 20 19

4. Зарплата в школах

№ п/п Группы классов Количество классов Данные тарификационного списка Количество педагогических ставок Средняя ставка учителя в месяц ФЗП в год, руб.
на 01.01 на 01.09 среднегодовое число учительских часов з/пл в месяц по группе классов на 1 класс среднегодовое
текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
а 1-4 классы 24 33 30 28 26 31 570 542 6250 6100 29 27 1.2 0.8 31 26 219 225 81250 69133
б 5-9 классы 20 28 28 28 23 28 708 740 16530 17480 39 41 2.0 1.5 45 41 420 425 224808 210280
в 10-11 классы 10 13 12 12 11 13 265 323 6100 6770 15 18 1.5 1.3 16 17 414 377 78080 78659
1 Итого 54 74 70 68 59 72 1543 1605 28880 30350 83 86 4.6 3.6 91 84 1054 1028 384138 358073
2 ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава х х х х х х х х х х х х х х х х х х 68000 80240
3 Итого тарифный ФЗП х х х х х х х х х х х х х х х х х х 452138 438313
4 Дополнительный (надтарифный) в % к общему ФЗП 20% х х х х х х х х х х х х х х х х х х 90428 87663
5 Общий ФЗП по школе х х х х х х х х х х х х х х х х х х 542566 525975

5. Прочие расходы в школах

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Хозяйственные и командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. 300 300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. 17 800 21 644
2 Учебные и прочие расходы
а среднегодовое количество классов 1-4 классов 26.0 31.2
б норма расходов на 1 класс, руб. 200 200
в сумма расходов на 1-4 классы, руб. 5 200 6 233
г среднегодовое количество классов 5-9 классов 22.7 28.1
д норма расходов на 1 класс, руб. 350 350
е сумма расходов на 5-9 классы, руб. 7 933 9 824
ж среднегодовое количество классов 10-11 классов 10.7 12.9
з норма расходов на 1 класс, руб. 300 300
и сумма расходов на 10-11 классы, руб. 3 200 3 873
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. 16 333 19 931

Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов.

6. Расходы на группу продленного дня

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Среднегодовое число учащихся 1-4 классов 540 642
2 Среднегодовое число учащихся в ГПД 432 513
3 Расходы по заработной плате в год:
а на 1 учащегося, руб. 260 260
б на всех учащихся, руб. 112 320 133 467
4 Начислено на заработную плату 26%
а на 1 учащегося, руб. 68 68
б на всех учащихся, руб. 29 203 34 701
5 Расходы на мягкий инвентарь в год
а на 1 учащегося, руб. 300 300
б на всех учащихся, руб. 129 600 154 000
6 Расходы на питание
а норма расходов на 1 учащегося в день, руб. 40 40
б число дней функционирования групп 248 248
в расходы на питание в год, руб. 4 285 440 5 092 267
7 Итого расходов на ГПД, руб. 4 556 563 5 414 435

7. Свод расходов по общеобразовательным школам

Из таблиц 4, 5, 6 собираем данные в сводную таблицу расходов.

Заработная плата персонала по строке 1 и 2 берется из таблицы 4, в т.ч. дополнительная надбавка 20% (строка 4).

Начисления на заработную плату составляют 26%.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Заработная плата педагогического персонала, руб. 460 966 429 687
2 Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала 81 600 96 288
3 Всего ФЗП 542 566 525 975
4 Начисления на заработную плату 141 067 136 754
5 Хозяйственные и командировочные расходы 17 800 21 644
6 Учебные и прочие расходы 16 333 19 931
7 Расходы на ГПД 4 556 563 5 414 435
8 Итого расходов на текущее содержание школ, руб. 5 816 895 6 644 712

8. Расходы на содержание ДОУ

Родительская плата частично финансирует расходы на содержание ДОУ, но основная часть – это государственное финансирование.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Число детей
а на начало года 300 350
б на конец года 350 400
в среднегодовое (прирост с 01.07) 325 375
2 Расходы на заработную плату в год
а на 1 ребенка, руб. 280 280
б на всех детей, руб. 91 000 105 000
3 Начисления на заработную плату, руб. 23 660 27 300
4 Расходы на питание
а норма расходов на 1 ребенка в день, руб. 50 50
б число дней функционирования 225 225
в число дето-дней 73 125 84 375
г расходы на питание всех детей в год, руб. 3 656 250 4 218 750
5 Расходы на мягкий инвентарь
а на оборудование 1 нового места, руб. 500 500
б на оборудование всех новых мест, руб. 25 000 25 000
в на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. 350 350
г на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. 105 000 122 500
6 Хозяйственные и прочие расходы
а на 1 ребенка, руб. 640 640
б на всех детей, руб. 208 000 240 000
7 Родительская плата
а на 1 ребенка, руб. 30 30
б на всех детей, руб. 9 750 11 250
8 Всего расходов, руб.
а средства родителей 9 750 11 250
б финансирование из бюджета 4 099 160 4 727 300

9. Свод расходов на образование

Данные в таблицу берем из таблицы 7 и 8.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято Исполнение за 6 месяцев Ожидаемое исполнение Проект на следующий год
1 ДОУ в городах 4 099 160 2 049 580 4 099 160 4 727 300
2 ДОУ в сельском местности 700 000 400 000 700 000 800 000
3 Школы общеобразовательные в городах 5 816 895 2 908 447 5 816 895 6 644 712
4 Школы общеобразовательные в сельской местности 850 000 425 000 850 000 900 000
5 Школы-интернаты в городах и сельской местности 398 191 200 000 398 191 365 900
6 Приобретение учебников 480 000 240 000 480 000 500 000
7 Вечерние и заочные общеобразовательные школы 46 923 23 460 46 923 48 220
8 Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми 660 200 330 100 660 200 710 000
9 Детские дома 40 000 20 000 40 000 40 000
10 Фонд всеобуча 67 138 33 569 67 138 75 929
11 Прочие учреждения и мероприятия в области образования 400 000 200 000 400 000 500 000
12 Финансирования мероприятий по организации оздоровительной компании среди детей и подростков 45 000 22 500 45 000 50 000
13 Итого расходов, руб. 13 603 507 6 852 656 13 603 507 15 362 062
14 Приобретение инвентаря и оборудования 1 000 000 500 000 1 000 000 1 150 000
15 Капитальные вложения на строительство 900 000 500 000 900 000 1 200 000
16 Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000
17 Всего расходов, руб. 16 103 507 8 152 656 16 103 507 18 212 062

10. Расходы на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение Показатель Проект
На начало года На конец года Среднегодовое Сроки развертывания сети Число дней функционирования Число койко-дней Норма расходов на 1 койко-день Сумма расходов в год, руб.
питание медикаменты питание медикаменты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.Больницы и диспансеры в сельской местности 1.Хирургические койки 58 66 63 с 01.06 320 20053 24 20 481280 401067
2.Детские койки 49 55 52 с 01.07 320 16640 25 30 416000 499200
3.Терапевтические койки 60 78 72 с 01.05 340 24480 21 17 514080 416160
4.Родильные койки 40 40 40 - 330 13200 30 32 396000 422400
5. Прочие койки 70 80 77 с 01.10 300 23000 20 30 460000 690000
ИТОГО: 277 319 303 х х х х х 2267360 2428827
2. Больницы и диспансеры в городах 1.Хирургические койки 90 100 94 с 01.08 300 28250 23 27 649750 762750
2.Детские койки 100 110 106 с 01.06 320 33867 25 30 846667 1016000
3.Терапевтические койки 140 180 170 с 01.04 310 52700 21 22 1106700 1159400
4.Родильные койки 120 135 126 с 01.08 330 41663 27 32 1124888 1333200
5. Прочие койки 100 110 103 с 01.10 300 30750 22 30 676500 922500
ИТОГО: 550 635 599 х х х х х 4404504 5193850

11. Расчет расходов на зарплату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
1 Среднегодовое количество коек х 599 х 303
2 Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. 850 950 800 900
3 Годовой ФЗП в год, руб. 500 000 568 813 300 000 273 000

12. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1 Среднегодовое количество коек х 599 х 303
2 Расходы на 1 койку в год, руб. 450 450 450 450
3 Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб х 269 438 х 136 500
II. Мягкий инвентарь
1 Количество коек на начало года х 550 х 277
2 Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. 500 500 500 500
3 Итого расходов на дооборудование, руб. х 275 000 х 138 500
4 Прирост коек за год х 85 х 42
5 Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. 700 700 700 700
6 Итого расходов на оборудование новых коек, руб. х 59 500 х 29 400
7 Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс.руб. х 335 х 168

13. Расходы по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
1 Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров 500 000 568 813 300 000 273 000
2 Начисления на заработную плату (26%) 130 000 147 891 78 000 70 980
3 Питание 3 000 000 4 404 504 2 000 000 2 267 360
4 Медикаменты 3 500 000 5 193 850 2 500 000 2 428 827
5 Мягкий инвентарь х 334 500 х 167 900
6 Канцелярские и хозяйственные расходы х 269 438 х 136 500
7 Приобретение оборудования и инвентаря 250 000 295 000 150 000 177 000
8 Капитальный ремонт 1 200 000 1 380 000 700 000 805 000
9 Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
10 Итого расходов, руб. 8 980 000 13 043 995 6 028 000 6 676 567

14. План амбулаторно-клинических посещений

№ п/п Должность Число ставок должностей Расчет нормы обслуживания в час Число часов работы в день Дневная нагрузка Число рабочих дней в году Годовая нагрузка Число врачебных посещений Средний расход на медикаменты на 1 посещение Сумма расходов на медикаменты, руб.
в поликлинике на дому в поликлинике на дому в поликлинике на дому всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Терапия 2.5 5.00 2.00 3.00 3.00 15.00 6.00 21.00 281 5 901 14 753 8 118 020
2 Хирургия 1.5 8.00 1.25 4.50 0.50 36.00 0.63 36.63 281 10 292 15 437 22 339 624
3 Гинекология 1.0 5.00 1.25 4.50 1.00 22.50 1.25 23.75 281 6 674 6 674 18 120 128
4 Педиатрия 2.5 7.00 2.00 3.00 3.00 21.00 6.00 27.00 281 7 587 18 968 11 208 643
5 Неврология 0.5 5.00 1.25 5.00 х 25.00 х 25.00 281 7 025 3 513 5 17 563
6 Дерматология 0.5 8.00 1.25 5.00 х 40.00 х 40.00 281 11 240 5 620 15 84 300
7 Стоматология 2.0 4.00 х 5.00 х 20.00 х 20.00 281 5 620 11 240 20 224 800
8 ВСЕГО х х х х х х х х х х х х 1 113 076

15. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям

№ п/п Показатель принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3
1 Заработная плата мед. персонала 750 000 800 000
2 Начисления на заработную плату (26%) 195 000 208 000
3 Медикаменты 1 113 076 1 200 000
4 Мягкий инвентарь х 350 000
5 Канцелярские и хозяйственные расходы х 160 000
6 Приобретение оборудования и инвентаря 380 000 448 400
7 Капитальный ремонт 1 000 000 980 000
8 Прочие расходы х 250 000
9 Итого Расходов, руб. 3 438 076 4 396 400

16. Свод расходов на здравоохранение

Учреждение Текущий год Проект на следующий год
принято исполнено за 6 мес. ожидаемое исполнение
1 2 3 4 5
1. Больницы и диспансеры в городах 8 980 000 4 490 000 8 980 000 13 043 995
2. Больницы и диспансеры в сельской местности 6 028 000 3 014 000 6 028 000 6 676 567
3. Амбулаторно-поликлинические учредения 3 438 076 1 719 038 3 438 076 4 396 400
4. Прочие учреждения здравоохранения 2 000 000 1 000 000 2 000 000 2 400 000
Итого расходов, руб. 20 446 076 10 223 038 20 446 076 26 516 962

17. Сведем все данные в бюджет района (таблица 1-Б)

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--

К-во Просмотров: 179
Бесплатно скачать Контрольная работа: Расчет бюджета района