Контрольная работа: Состав и порядок представления налоговой декларации по НДС. Информационная база для составления отчетности

____________________________________________________________

____________________________________________________________

20700 20 4 Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет по авансам и предоплатам, поступившим в отчетном периоде

№

п/п

Показатели Оборот

Ставка

НДС

в проц.

Сумма

НДС

1 2 3 4 5 5 Исключается сумма НДС, исчисленная с авансов и предоплат, засчитываемая при реализации товаров (работ, услуг) в отчетном периоде в соответствии с пунктом 50 настоящей Инструкции 6

Сумма НДС за отчетный период, подлежащая:

1) уплате в бюджет (стр. 3 + стр. 4) — (стр. la + стр. 2 + стр. 5)

´ ´ 2) зачету или возмещению из бюджета (стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) — (стр. 3 + стр. 4) ´ ´ 7 Суммы НДС, внесенные в бюджет в отчетном периоде в счет предстоящих платежей, – всего в т. ч.: ´ ´ 7а по декадным (авансовым платежам в размере 1/2 от суммы НДС по последнему месячному расчету для предприятий Минсвязи России) платежам ´ ´ 8 Сумма доплаты по настоящему расчету (стр. 6.1 – стр. 7) ´ ´ 1633 9 Подлежит зачету (возмещению)
(стр. 7 – стр. 6.1) или (стр. 7 + стр. 6.2) ´ ´ 10 Стоимость реализованных товаров (работ, услуг),
не облагаемых НДС, – всего ´ ´

"_16_"____октября__________________ 2000 г.

(дата высылки расчета)

Руководитель ____Иванов__________________________________

Главный бухгалтер _Сидоров____________________________

Отметки и замечания инспектора

В результате предварительной камеральной проверки внесены следующие исправления:

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

"__" _____________________ 2000 г. Инспектор _________________

(дата предварительной проверки) (подпись)

Справка инспектора по учету

По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено:

_____________________________________________________________

"___" __________________ 2000 г.

(дата проводки)

Пример 1.

Предположим, что организация ООО "Радуга" заключило в 4 квартале 2005 года договор займа с ЗАО "Катюша", согласно которому ООО "Радуга" передает ЗАО "Катюша" 2 т. муки 1 сорта по цене 12,10 рубля, в том числе НДС 10%. Фактическая себестоимость муки составляет 11 рублей за 1 кг.

В целях налогообложения НДС в учетной политике организации в 2005 году был утвержден момент определения налоговой базы по мере отгрузки, налоговый период по НДС - квартал.

В учете бухгалтер ООО "Радуга" сделал следующие проводки:

Корреспонденция счетов		Сумма, рублей	Содержание операций
Дебет	Кредит
76 субсчет "Расчеты по товарному займу"	41 "Товары"	22 000	Списана себестоимость муки, переданной по договору займа (11 рублей х 2000 кг)
58 "Финансовые вложения" субсчет "Предоставленные займы"	76 субсчет "Расчеты по товарному займу"	24 200	Отражена сумма выданного товарного займа
76 субсчет "Расчеты по товарному займу"	68 "Расчеты по налогам и сборам" субсчет "НДС"	2 200	Начислен НДС по выданному товарному займу (24 200 рублей х 10% / 110%)

Приложение №2