Бухгалтерский учет и аудит / Контрольная работа: Составление бухгалтерского баланса малого предприятия Анализ этапов

Контрольная работа: Составление бухгалтерского баланса малого предприятия Анализ этапов

13) 13725

15) 19492

ОД=23000 ОК=183000 Ск =170000
Д 68 К
Сн =5000
5) 3255

24) 3893

28) 38125
ОД=3255 ОК=42018
Ск =43763
Д 57 К

9) 24215

18) 2700

9) 24215

18) 2700
ОД=26915 ОК=26915
Ск =0
Д 691 К
Сн =14000
6) 931

25) 1002

26) 69
ОД=931 ОК=1071
Ск =14140
Д 66 К
Сн =64000
20) 16000
ОД=16000 ОК=0
Ск =48000
Д 692 К
Сн =40000
6) 6008 25) 6909
ОД=6008 ОК=6909
Ск =40901
Д 693 К
Сн =2000
6) 931 25) 1071
ОД=931 ОК=1071
Ск =2140

Составим оборотную ведомость по счетам синтетического учета за март месяц. Сверим итог оборотов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций.

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 400000 95767 495767
02 300000 14083 314083
04 7000 7000
08.4 23000 76275 76275 23000
10 4500 45875 5200 45175
105 500 16950 1921 15529
19 16000 27908 43908
20 64801 64801
26 12300 12300
41 2000 2000
50 3000 72700 72700 3000
51 165000 60915 120125 105790
57 26915 26915
58 10000 10000
60 10000 23000 183000 170000
62 4000 250000 34000 220000
66 64000 16000 48000
68 5000 3255 42018 43763
691 14000 931 1071 14140
692 40000 6008 6909 40901
693 2000 931 1071 2140
70 28000 33178 34546 29368
71 2500 19000 19000 2500
732 2000 2000
76 42500 6000 42500 6000
80 162000 162000
82 20000 20000
83 12000 12000
84 17000 17000
901 250000 250000
902 77101 77101
903 38125 38125
911 2000 2000
99 136774 136774
680000 680000 1221935 1221935 1016169 1016169
АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
I . ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05) 110 7 7
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111
организационные расходы 112
деловая репутация организации 113
Основные средства (01, 02, 03) 120 100 100
в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121
здания, машины и оборудование 122
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 23 23
Доходные вложения в материальные ценности (03) 135
в том числе: имущество для передачи в лизинг 136
имущество, предоставляемое по договору проката 137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140
в том числе: инвестиции в дочерние общества 141
инвестиции в зависимые общества 142
инвестиции в другие организации 143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 130 130
АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
II . ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 5 60,704
животные на выращивании и откорме (11) 212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 2 2
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) 214
товары отгруженные (45) 215
расходы будущих периодов (31) 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 16 43,908
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 40,5 256,5
векселя к получению (62) 232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233
авансы выданные (61) 234
прочие дебиторы 235 2,5 2,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241
векселя к получению (62) 242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244
авансы выданные (61) 245
прочие дебиторы 246
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 10 10
в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев 251
собственные акции, выкупленные у акционеров 252
прочие краткосрочные финансовые вложения 253
Денежные средства 260
в том числе: касса (50) 261 3 3
расчетные счета (51) 262 165 105,79
валютные счета (52) 263
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 244 484,402
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 374 696,086

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
Арендованные основные средства (001) 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920
Товары, принятые на комиссию (004) 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960
Износ жилищного фонда (014) 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980
990

Составим оборотную ведомость по счетам синтетического учета за квартал.

К-во Просмотров: 222
Бесплатно скачать Контрольная работа: Составление бухгалтерского баланса малого предприятия Анализ этапов
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 400000 95767 495767
02 300000 14083 314083
04 7000 7000
08.4 23000 76275 76275 23000
10 4500 45875 5200 45175
105 500 16950 1921 15529
19 16000 27908 43908
20 145165 145165
26