Контрольная работа: Стандартные налоговые вычеты. Упрощенная система налогообложения

НДС 18% —7,2 (40*18/100)

Начислено НДС всего: 169,2 тыс. руб.

2. НДС к вычету по материальным затратам

405-(405:118*100)=62

НДС к вычету по прочим затратам:

85-(85:118*100)=13

Итого НДС к вычету: 75

3. НДС к уплате:

162,9—75=94,2 тыс. руб.

Срок уплаты: 20-го сентября.

Расчёт налога на прибыль

Выручка от реализации без НДС—900000

Материальные затраты —343220 (40500—НДС 18%)

Расходы на оплату труда — 180000

амортизация основных средств — 63000

прочие затраты —85000

Внереализационные доходы (без НДС) — 40000.

Итого налогооблагаемая прибыль = (900000-343220-180000-63000-85000+40000) = 268780 руб.

Налог на прибыль всего: 24% —64507.

Срок уплаты—28 марта.

Задача 2

Рассчитать налог на имущество и ЕНВД по отдельным видам деятельности.

Показатели	Значение показателя
Налог на имущество организаций Остаточная стоимость основных средств
на 1.01.2005	800
на 1.02.2005	750
на 1.03.2005	700
на 1.04.2005	650
ЕНВД
Вид деятельности	быт. услуги
Численность работников в январе	18
в феврале	22
в марте	15
Базовая доходность в месяц	7500
К1	1,132
К2	0,18
Налоговый период	1 кв-л

Расчёт налога на имущество

Согласно ст. 816 п. 4 НК, среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величины остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и 1-е число каждого месяца налогового периода, следующего за этим месяцем, на количество месяцев в налоговом (отчётном) периоде, увеличенное на единицу.

Согласно ст. 380 п. 1 НК РФ ставка налога на имущество устанавливается законами субъектов РФ и не может превышать 2,2 %.