Контрольная работа: Страхование финансовых рисков
Первые утверждают, что спрос на этот вид страхования в Украине пока очень мал, и это направление только лишь начинает развиваться. Между тем, платежи по страхованию финрисков ежегодно растут со скоростью, которой другие виды страхования могут только позавидовать.
Реальная статистика по страхованию финансовых рисков сегодня просто отсутствует, однако, согласно официальным данным, в последние несколько лет этот вид стабильно занимает чуть менее половины всего сегмента имущественного страхования. А это - около трети общего объема платежей, собираемых украинскими страховыми компаниями. Впрочем, как утверждают специалисты, столь весомых показателей страхованию финрисков удалось заработать отнюдь не честным путем.
Особенность этого момента в том, что львиная доля этого сегмента состоит из того, что страховщики элегантно называют финансовыми схемами - налоговой оптимизации, обналички средств и т.д. В немалой степени такому положению вещей благоприятствует тот факт, что компании зачастую классифицируют такое страхование как коммерческие риски, а это позволяет предприятиям относить страховые платежи на затраты, а не платить их из прибыли как по другим видам.
Кроме того, страховые суммы по страхованию финансовых рисков не регламентированы, а методика расчета платежей отсутствует, что позволяет компаниям непомерно завышать тарифы. Причем в перестрахование отправляется около 60% платежей, полученных по этому виду. И это при том, что перестраховать финансовые риски на твердых рынках сегодня практически невозможно. В результате львиная доля финансовых платежей уходит (чтобы уже никогда не вернуться) в страны Балтии, Россию, Молдову.
В целом, страхование финансовых рисков развивается и с каждым годом становится все более перспективным. Основным фактором роста его популярности является увеличение объемов потребительского кредитования. Иногда страховщики слышат, что страхование финансовых рисков стоит немалых денег, но в условиях нашего рынка и риск невыполнения обязательств по договорам отнюдь не мал. Поэтому страховые тарифы, которые сегодня составляют около 2,5-3%, едва ли будут снижаться в ближайшее время.
Страхование финансовых рисков практикуется и в производственном секторе экономике, а не только на финансовом рынке. В этом случае предусматриваются обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор, вызванных следующими причинами:
остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
банкротство;
непредвиденные расходы;
неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
понесенные застрахованным лицом судебные расходы и др.
Ниже приводятся некоторые высказывания экспертов страхового рынка Украины по поводу страхования финансовых рисков.
"Рынок страхования финансовых рисков будет расширяться, что связано с развитием специализации данного вида деятельности, повышением уровня финансовой культуры предприятий и банков в сфере управления рисками. В этом сегменте можно также прогнозировать в скором времени расширение предлагаемого украинскими страховщиками спектра услуг. Например, наша компания планирует в текущем году предложить страхование валютных рисков и страхование убытков, связанных с остановкой производства" (Вадим Кравченко, андеррайтер по финансовым рискам СГ "ТАС").
"Страхование финансовых рисков довольно часто используется как инструмент обмана страховой компании и получения незаконного страхового возмещения", - считает генеральный директор СК "АИГ-Украина" Игорь Коваленко.
"Страховщики, которые все же предоставляют услуги по страхованию финрисков, принимают все меры для того, чтобы обезопасить себя от недобросовестных клиентов. Одни устанавливают по этому виду высокие франшизы, заставляя таким образом клиента участвовать в возмещении ущерба и задумываться о рисках предприятия. Другие создают собственные службы безопасности. Многие слышали о таком страховании и хотят застраховать дорогостоящие проекты, переложив весь риск на страховую компанию. Но прежде чем заключить договор, мы проводим тщательный финансовый анализ контрагентов, для чего компанией разработана специальная методика. И в результате очень много просьб от предприятий мы отсеиваем" - также рассказал Вадим Кравченко.
3. Направления страхования финансовых рисков в Дальнем и Ближнем Зарубежье, в Украине
Финансовые риски волнуют не только представителей бизнеса (юридические лица), но и вкладчиков различных коммерческих банков (физические лица).
Первые государственные гарантии для вкладчиков банков появились в США в 1934 году. Их величина не превышала 2,5 тысячи долларов. Сейчас она равна 100 тысячам, и готовится закон об ее увеличении до 200. В странах Евросоюза гарантирован возврат 20 тысяч евро, но из расчета 90% от суммы вклада.
Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком по обязательствам, которые вытекают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.
Тем не менее на сегодня в Украине нет более или менее надежных гарантий вкладов, размещенных в коммерческих банках.
В соответствии с нормативными актами вклады Сберегательного банка Украины гарантируются государством, поскольку этот банк является государственным, однако средства государственного бюджета ныне крайне ограниченные. В соответствии с Указом Президента Украины от 24 ноября 1994 г. проводилась компенсация денежных сбережений по вкладам в Сберегательном банке Украины. Денежные сбережения были увеличены соответственно индексу роста потребительских цен в 1992-1993 гг. в 2200 раз. На сумму компенсации выдавались так называемые компенсационные сертификаты.
С целью обеспечения защиты интересов вкладчиков - физических лиц, создание финансовых возможностей возмещения им средств в случае ликвидации коммерческого банка постановлениями правление НБУ от 28 мая 1996 г. № 125 и от 24 июня 1996 г. № 152 утвержден временный порядок формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц за счет приобретения государственных ценных бумаг и передачи их на сохранение Национальному банку. Тем не менее этот фонд страхования не сыграл положительной роли в деле гарантирования возвращение вкладов (депозитов).
Надежная и эффективная система гарантирования вкладов должна создать условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшение риска кризисования банковской системы вследствие потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышение эффективности управление денежно-кредитной сферой экономики вследствие увеличения объема депозитов.
Указом Президента Украины от 10 сентября 1998 г. №996/98 утверждены Положения о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирование и использование его средств. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, создается и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализированная организация, которое не имеет целью получения прибыли. Плательщиками сборов для данного Фонда являются коммерческие банки - юридические лица, расположенные на территории Украины.
Система гарантирования вкладов вступает в действие, если вклады становятся недоступными, то есть в случае невозможности выполнение банками требований вкладчиков относительно возвращения средства и назначения ликвидатора по решению арбитражного суда или Национального банка Украины. Источниками формирования средств фонда должны стать собрание из коммерческих банков, взносы НБУ в сумме 20 млн. гривен и Министерства финансов Украины. Фондом возмещается общая сумма вкладов одного вкладчика в одном коммерческом банке, включая проценты, независимо от вида валюты состоянием на день, если вклады становятся недоступными, но не больше 500 гривен - суммы, которая превышает размер среднего вклада в Украине. Размер возмещения за счет средств фонда может в дальнейшем быть увеличен.
В 2004 году проведена аудиторская проверка работы данного фонда.
В результате этой проверки установлены следующие факты.
Использования Фондом гарантирования вкладов физических лиц средств на выполнение своей главной задачи - возмещения гарантированных сумм вкладчикам осуществлялось неэффективно и с нарушениями, - такой вывод сделала Коллегия Счетной палаты.
Как установили аудиторы, нормативно-правовая база деятельности этого государственного учреждения весьма несовершенна. Она существенно ограничивает сферу полномочий Фонда в сравнении с существующей международной практикой деятельности систем страхование вкладов. Это приводит к сужению возможностей такого формирования и потери доходов.
Проверкой, проведенной Счетной палатой, установлено, что уже более шести лет на законодательном уровне не решается вопрос участия в Фонде Сбербанка, который не только существенно уменьшает размеры поступлений в Фонд, а и создает неравные условия страхования депозитов вкладчиков в разных банках.