Контрольная работа: Учет кассовых операций в бюджетном учреждении на примере ВТО СЗТУ Росрезерва

К-т сч. 201.04 «Касса»;

сумма наличных, внесенная из кассы на расчетный счет казначейства,

К-т сч. 210.03 « Расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств»

К-т сч. 201.04 «Касса»;

сумма наличных, внесенная из кассы на расчетный счет в банке, -

К-т сч. 210.03 « Расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств»

К-т сч. 201.04 «Касса»;

сумма наличных, выданная из кассы в качестве заработной платы, —

Д-т сч. 302.01 «Расчеты по оплате труда»

К-т сч. 201.04 «Касса»;

сумма наличных, внесенная из кассы на депонент, —

Д-т сч. 304.02 «Расчеты с депонентами»

К-т сч. 201.04 «Касса»;

сумма наличных, выданная из кассы в оплату договора подряда, -

Д-т сч. 302.09 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»

К-т сч. 201.04 «Касса».

На счете 201.05 «Денежные документы» учитываются различные денежные документы: оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т.п., оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы, полученные извещения на почтовые переводы, почтовые марки и марки государственной пошлины.

Денежные документы хранятся в кассе учреждения. Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов оформляется Приходными и Расходными кассовыми ордерами, которые регистрируются в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов отдельно от операций с денежными средствами.

Учет операций с денежными документами ведется в Журнале по прочим операциям.

Операции по учету денежных документов оформляются бухгалтерскими записями.

Поступление денежных документов в кассу:

сумма поступивших денежных документов -

Д-т сч. 201.05 «Денежные документы»

К-т сч. 302.00 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Выдача из кассы денежных документов:

сумма выданных денежных документов подотчетным лицам -

Д-т сч. 208.00 «Расчеты с подотчетными лицами».

К-т сч. 201.05 «Денежные документы»

Заключение