Контрольная работа: Учет материальных ценностей
Уполномоченный на осуществление акцепта представитель покупателя на реестрах счетов делает соответствующую надпись и закрепляет ее своей подписью с указанием даты акцепта.
Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.
Реестр счетов представляется поставщиком банку в четырех экземплярах, из первый экземпляр используется в качестве основания для списания, Четвертый выдается получателю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов, а второй с приложением товарно-транспортных документов и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр отсылаются банку-эмитенту для вручения плательщику.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
- по истечению срока аккредитива;
- по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока;
- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, о чем посылается сообщение банку-эмитенту.
|
|
|
|
|
|
4.
1. Заявление на аккредитив
2. Депонирование средств
3. Извещение об аккредитиве
4. Отгрузка ценностей, выполнение работ
5. Документы, подтверждающие отгрузку
6. Зачисление на расчетного счета с аккредитива.
При осуществлении операций со средствами по расчетному счету происходит их движение, отражаемое в банковской выписке. Выписка с расчетного счета предприятия является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств по счету предприятия.
Банковские выписки, выдаваемые клиентам с расчетного счета в разных банках могут несколько отличаться по форме исполнения из-за различной обслуживающей техники, но обязательными атрибутами каждой из них являются:
-номер расчетного счета клиента;
-дата предыдущей выписки и ее исходящий остаток, который является входящим остатком для последующей выписки.
Здесь же обязательно фиксируются суммы перечислений (либо увеличивающие, либо уменьшающие сальдо счета), а также остаток средств на дату выписки.
Пример банковской выписки:
КБ Кредиттраст
01.12.2004 09:52:42
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 30.11.2004
Счет 407000011100020000110
ООО «Ромашка»
Входящий остаток кредитовый 20951-02 Дата последней операции 28.11.2004
|
№ док |
К-во Просмотров: 323
Бесплатно скачать Контрольная работа: Учет материальных ценностей
|