Контрольная работа: Учреждение банка. Банковская операционная деятельность

09.01.2011

На основе письменных заявлений акционеров проведена капитализация начисленных, но не выплаченных дивидендов (после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов). Капитализация сумм дивидендов начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации, отражается проводкой:

Д 60320 К60322 (по лицевым счетам акционеров) - 500 000 руб.;

В том числе:

Д 60320 К 60322₁ - 125 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

Д 60320 К 60322₂ - 100 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

Д 60320 К 60322₃ - 105 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

Д 60320 К 60322₄ - 80 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

Д 60320 К 60322₅ - 90 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

26.02.2011

Поданы документы в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации для регистрации отчета об итогах выпуска.

01.03.2011

Зарегистрирован отчет об итогах выпуска.

Деньги с накопительного счета переведены на основной корреспондентский счет кредитной организации:

Д 30102 К 30208 - 18,6 млн. руб.

Разносим по счетам участников уставного капитала:

ОАО "Дорога":

Д 60322 К 10207₂ - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

И одновременно:

Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность за не полностью оплаченные акции;

Д 98090 К 98040 - 470 акций - отражение в депозитарном учете (300 новых акций+170 За счет капитализации);

ЗАО "ННН":

Д 60322 К 10207₃ - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

И одновременно:

Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность 40% за не полностью оплаченные акции;

Д 98090 К 98040 - 479 акций (300+179) - отражение в депозитарном учете;

ЗАО "Интеграл":

Д 60322 К 10207₆ - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

Д 60322 К10602 - 5,4 млн. руб. - превышение цены продажи над номиналом;