Контрольная работа: Управление финансами Финансовый план

· годовой объем реализации равен S ед.

· цена покупки единицы запасов равна P долл.

· затраты по хранению составляют C от покупной цены запасов

· затраты на размещение одного заказа составляют F долл.

· необходимый и поддерживаемый на постоянном уровне страховой запас равен Y ед.

· доставка новой партии занимает Z дней.

А) Определите величину EОQ.

В) Сколько заказов в год фирме следует размещать?

С) При достижении, какого уровня запасов должен быть размещен новый заказ?

D) Определите общие затраты по хранению и выполнению заказов применительно к рабочему запасу в случае, если размер заказа

1) уменьшить на 5%,

2) увеличить на 5% от оптимального. Каковы затраты по хранению запаса?

Таблица 5 - Исходные данные для расчета показателей

В 2
S	900000
P	3,5
С	0,28
F	45
X	50
Y	10000
Z	2

Решение: Модель ЕОQ- оптимальная партия заказа

ЕОQ=2*F*S/C*P

EOQ=2*45$*900000/0.28*3,5$=9100

Запас EOQ равен 9100 единиц на годовой объем реализации 900000 единиц, то есть 99 заказов в год (900000/9100).

Уровень потребления –17308 в неделю(900000/52 недели) или 2473 в день (17308/7 дней).

Средний запас равен 14550 единиц (9100/2+10000).

Стоимость среднего запаса равна 50925 $ (14550*3,5$).

При достижении уровня запасов 14946 единиц должен быть размещен новый заказ (2473*2+10000=14946).

Если размер заказа уменьшить на 5%, то затраты по хранению составят 0,29 от покупной цены запасов.

С=2*F*S/EOQ*P

C=2*45$*900000/(9100-5%)*3,5$=0,29

Если размер заказа увеличить на 5%, то затраты по хранению составят 0,27.

С=2*45$*900000/(9100+5%)*3,5$= 0,27

Затраты по хранению запасов:

0.28*3,5=0,98$

0,98*1/52=0.02$ за единицу

4. Аналитический этап разработки финансовой политики предприятия (организации)

Задание и исходные данные . По данным бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о прибылях и убытках (форма №2) конкретного предприятия (это может быть отчетность своего предприятия, на котором работает обучающийся рассчитать все показатели, представленные в таблицах 6, 7.

Таблица 6 - Структура и динамика необоротных активов (ВОА)

Наименование показателя ВОА	Уд. вес		Абс. откл.	Темпы
На н.п.	На к.п.	роста
Нематериальные активы	0,41	0,46	11	22
в том числе: организационные расходы
патенты, лицензии и т.д.	0,41	0,46	11	22
Основные средства	69,94	68,21	497	5,8
в том числе: земельные участки
здания,машины,оборудование, и др. ОС	69,94	68,21	497	5,8
Незавершенное строительство	4,08	7,74	529	105,8
Долгосрочные финансовые вложения	25,59	23,61	3	0,1
в том числе: инвестиции	25,59	23,61	3	0,1
займы
собственные акции
прочие вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого ВОА	100	100	1040	8,48
На н.п.	На к.п.	Аналитические показатели
Средняя численность рабочих	6	6	Х
Норма амортизации	5	5	Х
Средняя стоимость ОС	Х	Х	8829,5
Средняя сумма амортизационных отчислений	Х	Х	1351
Средняя сумма амортизационных отчислений	Х	Х	1351
Рентабельность собственных кап.вложений	Х	Х	5,35
Фондоемкость	Х	Х	0,013
Фондовооруженность	Х	Х	1073,6

Таблица 7 - Структура и динамика оборотных активов

Наименование показателя ОА	Уд.вес		Абс.откл.	Темпы
На н.п.	На к.п.	роста
Запасы	27,44	28,55	1062	14,59
в том числе: сырье, материалы	25,57	25,34	618	9,11
МБП
НЗП
ГП	1,24	3,06	565	171,74
Товары отгруженные	0,5	0,4	-121	-0,46
РБП	0,13	0,11	-1	-3,03
НДС по приобретенным ценностям	1,82	1,73	-22	-4,56
ДЗ	34,84	39,08	2174	23,51
Краткосрочные финансовые вложения	19,43	16,81	-545	-10,57
в том числе: инвестиции в зависимые общества
собственные акции	1,38	-	-1,38	-100
прочие краткосрочные финансовые вложения	18,06	16,81	120	2,51
Денежные средства	10,94	8,52	-415	-14,29
в том числе: касса	0,78	-	-205	-100
расчетный счет	6,06	5,15	-103	-6,41
валютный счет	-	1,46	425	-
прочие денежные средства	4,89	1,92	-737	-56,87
Прочие оборотные активы	5,55	5,33	86	5,85
Итого ОА	100	100	2684	10,11