Контрольная работа: Управление финансами Финансовый план
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра: финансов и налоговой политики
Контрольная работа
“ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ”
Выполнила:
студентка
Крикунова Е.А.
Проверила: Адова И.Б.
Новосибирск 2002
1. Финансовое планирование
Задание и исходные данные . Составить финансовый план предприятия на год (в виде баланса доходов и расходов) по форме таблицы 1 по исходным данным, приведенным в таблице 2, для проверки правильности расчетов следует составить шахматную (проверочную) таблицу.
Таблица 1 - Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия
| Доходы и поступления | Годовой план, т.р. | Расходы и отчисления | Годовой план, т.р. |
| 1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | 6900 | 1. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия | 889 |
| 2. Прибыль от реализации продукции вспомогательных хозяйств, т.р. | 10 | 2. Налог на прибыль | 1171 |
| 3. Прибыль от прочей реализации | 20 | 3. Прибыль, направляемая на прирост оборотных средств | 487,90 |
| 4. Прибыль от внереализационных операций | 40 | 4. Прибыль, направляемая в фонд потребления.* | 426,30 |
| 5. Амортизационные отчисления | 3332 | 5. Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации | 664,40 |
| 6. Спонсорские взносы на развитие предприятия | 100 | 6. Прибыль, направляемая на выплату дивидендов. | 2091 |
| 7. Целевые взносы на развитие предприятия. | 500 | 7. Капитальные затраты** | 6023 |
| Итого доходов и поступлений | 10902 | Итого расходов и отчислений | 10902 |
В фонд потребления направляется вся прибыль предприятия, которая не планируется для использования в других целях. Капитальные затраты формируются из амортизационного фонда, прибыли, направляемой на развитие, спонсорских взносов и средств целевого финансирования.
Таблица 2 - Исходные данные для построения финансового плана (баланса доходов и расходов) предприятия по вариантам
| № | Наименование показателей | Номер варианта |
| 2 | ||
| 1. | Выручка от реализации продукции (работ, услуг), т.р. | 12700 |
| 2. | Затраты на реализацию продукции (работ, услуг), т.р. | 5800 |
| 3. | Прибыль вспомогательных хозяйств, т.р. | 10 |
| 4. | Прибыль от реализации имущества, т.р. | 20 |
| 5. | Доходы по внереализационным операциям, т.р. | 70 |
| 6. | Расходы по внереализационным операциям, т.р. | 30 |
| 7. | Спонсорские взносы (на развитие предприятия), т.р. | 100 |
| 8. | Целевое финансирование (на развитие предприятия), т.р. | 500 |
| 9. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т.р. | 68000 |
| 10. | Средняя норма амортизации, % | 4,9 |
| 11. | Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации (в % от амортизационного фонда предприятия) | 20 |
| 12. | Льготная прибыль (в % от конечного финансового результата предприятия) | 30 |
| 13. | Прирост оборотных средств (в % от прибыли предприятия) | 7 |
| 14. | Прибыль, направляемая на выплату дивидендов (в % от прибыли предприятия) | 30 |
| 15. | Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия (в % от выручки) | 7 |
1. Прибыль от реализации продукции = выручка от реализации продукции-затраты на реализацию (12700-5800=6900 т.р.)
2. Прибыль от внереализационных операций (70000-30000=40000 р.)
3. Амортизационные отчисления = среднегодовая стоимость ОФ* средняя норма амортизации (68000*4,9%=3332 т.р.)
4. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия. 7 % от выручки (12700*7%=889т.р.)
5. Налог на прибыль 24% (1171 т.р.)
6. Прибыль направляемая на прирост оборотных средств 7% от прибыли (6970*7%=487,90 т.р.)
7. Отчисление в инвестиционный фонд вышестоящих организаций 20% от амортизационного фонда (3332*20%=666,40 т.р.)
8. Прибыль направляемая на выплату дивидендов 30% от прибыли (6970*30%=2091 т.р.)
9. Капитальные затраты (6023 т.р.)
10. Прибыль направляемая в фонд потребления (426,30 т.р.)
2. Управление оборотными активами
Задание и исходные данные . По исходным данным, представленным в таблице 3 рассчитать продолжительность операционного, производственного и финансового циклов (ПОЦ, ППЦ и ПФЦ соответственно), а также оборачиваемость и рентабельность всех видов оборотных активов. Результаты оформить в таблицу 4.
Таблица 3 - Расчет показателей, используемых в управлении оборотными активами
| Показатели | Ед. изм. | Алгоритм расчета | Величина показателя | Примечание |
| Оборачиваемость денежных средств | дней | О=Зк.п.*360/С | 0,67 | |
| Оборачиваемость материалов | дней | О=Зк.п.*360/С | 15,66 | |
| Оборачиваемость ГП | дней | О=Зк.п.*360/С | 39,71 | |
| Оборачиваемость НЗП | дней | О=Зк.п.*360/С | 0,17 | |
| Оборачиваемость ДЗ | дней | О=Зк.п.*360/В | 1,21 | |
| Оборачиваемость КЗ | дней | О=Зк.п.*360/С | 51,72 | |
| Средняя продолжительность оборота ДС | дней | Оср=Зср*360/С | 0,72 | |
| Средняя продолжительность оборота материалов | дней | Оср=Зср*360/С | 12,68 | |
| Средняя продолжительность оборота ГП | дней | Оср=Зср*360/С | 35,62 | |
| Средняя продолжительность оборота НЗП | дней | Оср=Зср*360/С | 0,26 | |
| Средняя продолжительность оборота ДЗ | дней | Оср=Зср*360/С | 1,53 | |
| Средняя продолжительность оборота КЗ | дней | Оср=Зср*360/С | 48,44 | |
| ПОЦ | дней | ПОЦ=ОЗЗ+ОДЗ | 57,42 | |
| ППЦ | дней | ППЦ=ОЗЗ | 56,21 | |
| ПФЦ | дней | ПФЦ=ОЗЗ+ОДЗ-ОКЗ | 4,49 |
Зк.п. – остатки ОА на к.п.
С – себестоимость
В – выручка
Зср – средний размер запаса
ОДЗ – оборачиваемость ДЗ
ОКЗ – оборачиваемость КЗ
ОЗЗ – оборачиваемость запасов и затрат
Таблица 4 - Исходные данные для расчета показателей
| Показатели | В 2 | |
| н.г. | к.г. | |
| Материалы | 544669 | 880932 |
| НЗП | 18764 | 9522 |
| Готовая продукция | 1780580 | 2233740 |
| Денежные средства | 43062 | 37513 |
| Дебиторская задолженность | 94989 | 76951 |
| Кредиторская задолженность | 2541018 | 2908878 |
| Выручка от реализации продукции | 22927737 | |
| Себестоимость | 20250384 | |
3. Политика управления запасами. Модель E О Q
Исходные данные и задание
Корпорация «DesremauxService» установила следующие взаимозависимости для определения затрат на поддержание запасов:
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--