Курсовая работа: Активные и пассивные операции банков

1) формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фондымогут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2) формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

? ??????? ?????? ????? ????????? ???????? ????????? ?????? ??????? ?????? ????????? ???????? - ??????????? ???????. ??????????? ??????? ????? ???????????? ????? ?????????? ??????? ? ???????????? ? ???? ??????. ???? ? ???????? ???????????? ???????? ???????????? ?????? ????? ????????? ?????????, ???????????? ?? ??????????? ? ???????????,???????????? ??????? ?????? ???????????? ???, ??? ?? ???? ???????????? ???????? ????? ????????? ????? 10% ????? ??????????? ? ?????????. ???????? ??????????? ???????? ????? ??????? ?????? ????? ? ???, ????? ???????????? ??? ????????????. ?? ????????? ????? ???????? ????? ?????? ??????????? ???????? ????????? ?????????????? ???????, ??? ??????? ???? ?? ????? ?????? ???? ????????????. ?? ???? ??????????? ???????? ????? ??????? ??????????? ?? ???????. ???????, ??????????? ??????? ???????? ??????? ?????????? ???????? ? ???????????? ??????.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [8,c.155] Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

???????? ????? ???????????? ??????? ?????????? ????????, ??????? ?????????????? ?? ?????? ?? ?????????????, ??????? ? ?????????????? ??????. 2.2. ????????????? ?????????.

Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

· по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;

· по видам валют;

· по денежной форме (наличная, безналичная)

· по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования – привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

????? ?? ????? ??????? ??????? ???????? ?????????? ???????????. ?????????? ?????????? - ??? ?????? ??????, ????????????????? ? ???, ??? ? ???? ?????? ??????? ????? ? ????????????? ?????? ? ??????? ????????. ?????????? ??? ????????????? ?????????? ???????????? - ??????????????, ??????? ???????? ? ????????? ? ?? ??????????? ????? ????????????? ? ????, ? ????????????, ??????? ???????? ????????? ?? ????????? ?????????? ?????.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

· вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;

· пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;

· вклады с фиксированной процентной ставкой;

· вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;

· вклады с изменяющейся процентной ставкой;

· вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;

· вклады, оформленные сберегательными сертификатами;

· и другие.

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

Сроки размещения средств на депозите у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев. Многие банки учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Например, АСБ «Беларусбанк» предлагает населению разместить средства на вкладе «Гарантированный доход» со сроками 15 и 35 дней. «Белпромстройбанк» предложил еще более нестандартный срок - на 9 месяцев. Большая часть банков предлагает клиентам доверить им средства на целых 2 года. Многие банки выразили готовность принять вклады даже на 3-5 лет.

Накопительные депозиты– это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

???????????? ????? ? ???????? ???????????? ?????? ?? ????? ????????? ???????? ?????? ????????? ????????? ??? ? ??????????????, ??? ? ? ???????????? ????????? ????? ?????????. ??? ?????????? ??? ????? ?????? ??????. ??? ???? ??? ????? ????????? ????????? ???????????????? ????????? ??????????? ?????????? ????????. ??? ??????????? ? ?????????:1) ?????????? ???????? ???????????? ????? ???????, ????? ????????????? ????????? ??????? ??? ???????? ??????? ??? ????????? ??????? ? ???????;2) ?????????? ???????? ?????? ???? ?????????????? ? ??????? ? ?????????? ??????????;3) ? ???? ??????????? ????????? ?????? ???????? ??????? ??????? ??????? ?????????;4) ?????????? ???????????? ??????????? ? ??????????????? ????? ??????????? ? ?????????? ?????????? ??? ?? ?????? ??? ? ?????? ????????? ? ????????? ????????;5) ??????? ?????????, ?? ??????????? ? ???????? ???????? ??????? ?? ?????????? ?????? ?????? ???? ????????????;6) ????? ?????? ????????? ?????????? ??????????? ?????, ???????? ???????? ? ???????? ???????????? ????????, ??? ??? ??? ???????????? ??????????? ?????????.????? ???????????? ????????? ????????????? ? ???????? ? ??????????? ???????. ??? ????????? ???????????? ????????? ??????????? ? ????????????, ?????????? ?????????? ?? ?????????? ????. ????????? ??????? ????? ???? ???????????? ??? ?????????? ????????? ???????? ??? ??? ?????????? ?? ????????????? ?????. ?????? ? ??????????? ?????????????? ????? ?????????? ? ????????????? ?????, ???????? ?? ???????, ??? ? ?????? ???????. ? ???????????? ?????????? ??????????? ???????? ?????????: ????????? ?????? ?? ????????????? ?????; ?????????? ? ??????? ?????? ????? ? ???????? ???????; ???? ???????? ? ????????? ???? ? ????????????? ?????; ??????? ?????????? ????????; ?????? ???????????? ?????; ????????? ?????? ?? ????? ????????????; ?????? ?????????. ???????? ????? ????????????? ???????? ??????? ? ???, ???, ??????????????? ?????????? ??? ????????? ?????? ???????, ???? ????? ???????? ????????????? ????????????? ????????? ???????? ?????????? ??????? ? ?????. ????? ????, ??????? ????????? ????? ????????????? ???????? ????????? ??????????????? ? ??????????? ???????? ?????? ?????? ??????? ??? ??????????? ?? ???????????.

2.3. Анализ пассивных операций белорусских банков

Политика, проводимая Национальным банком и коммерческими банками, способствует увеличению привлекательности хранения свободных денежных средств во вкладах. В результате 2004 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. Ее объем по действующим банкам за данный период увеличился с 9744,3 млрд. рублей до 14416,3 млрд. рублей, или на 47,9%.