Курсовая работа: Активные операции банков

Общее отклонение по коэффициенту Кэф.

Δ Кэф= Кэф₂₀₀₄ -Кэф₂₀₀₁ = 0,86-0,60= 0,26

в том числе за счет:

производственных активов

Δ Кэф_{пр акт} = Кэф_{усл 1} - Кэф₂₀₀₁ = 4,5 9- 0,60 = 3,99

суммы активов

Δ Кэф _акт = Кэф₂₀₀₂ – Кэф_{усл 1} = 0,86-4,59= - 3,73

Δ Кэф = Δ Кэф_{пр акт} + Δ Кэф_акт = 3,99-3,73 = 0,26

Общее отклонение по коэффициенту Кн.

Δ Кн = Кн₂₀₀₄ – _Кн2001 = 0,16-0,66 = -0,50

в том числе за счет:

непроизводственных активов

Δ Кн_{непр акт} = Кн_{усл 1} –Кн₂₀₀₁ = 1,20-0,66=0,54

производственных активов

Δ Кн_{пр акт} =Кн₂₀₀₂ –Кн_усл1 =0,16-1,20= - 1,04

Δ Кн = Δ Кн_{непр акт} + Δ Кн_{пр акт} = 0,54-1,04=-0,50

Как показывает результат факторного анализа коэффициента эффективности использования активов, два фактора оказали на конечный результат не однозначное значение. Так первый фактор (производственные активы) оказал положительное влияние на общее изменения коэффициента. Второй фактор, сумма активов, оказал отрицательное влияние на общее изменение. Общее увеличение коэффициента произошло на 0,16 пунктов.

Результат факторного анализа коэффициента нагрузки производственных активов не однозначен. Как и в коэффициенте эффективности использования активов первый фактор (непроизводственные активы) в коэффициенте нагрузки производственных активов оказал воздействие на рост, однако второй фактор (производственные активы) оказал большее воздействие, причем в отрицательную сторону. В итоге общее изменение коэффициента нагрузки производственных активов произошло в сторону уменьшения на 0,257 пунктов.

По структуре активов ОАО «Банк Каспийский» видно, что основная часть приходится на кредиты (нетто), если сделать анализ активов по каждому виду активных операций, то можно узнать какая доля больше приходится на кредиты сроком до 1 года и на кредиты свыше года.

В основном клиентами ОАО «Банк Каспийский» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

Таблица №3

Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья баланса	2001 год		2002 год		2003 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты сроком до 1 года	4453043	54,2	10336807	52,7	16957965	48	12504922	-6,2
Кредиты сроком свыше года	3762904	45,8	9277627	47,3	18371128	52	14608224	6,2
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

Итак, из таблицы №3 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1 года составило 12504922 тыс. тенге, а кредиты сроком свыше года 14608224. Можно сказать, что состояние ОАО «Банк Каспийский» почти на одинаковом положении.

Если кредиты делятся на кредиты сроком до 1 года и кредиты сроком свыше года, значит они могут выдаваться физическим или юридическим лицам. Данный анализ показан в таблице №4.

Таблица №4

Анализ активных операций по группе клиентов

Статья баланса	2001 год		2002 год		2003 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Физические лица, в том числе потребительские кредиты	2464784	30,0	8630351	44,0	16957965	48,0	1449381	18
Юридические лица	5751163	70,0	10984083	56,0	18371128	52,0	12619965	-18
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не платежеспособности.

Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических лиц. Это связано с тем, что основными то потребителями кредита являются физические лица.

Одной из важных проблем ОАО «Банк Каспийский» является не возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

Так на 1.01.2001 год основная масса просроченных ссуд приходилась на физические лица (30%) и коммерческие предприятия (54%), но 2002 году ситуация поменялась, так как ссуды выдавались физическим лицам и 44% просроченных ссуд приходились на физические лица.

Таблица №5

Просроченные ссуды

Статья баланса	2001 год		2002 год		2003 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Государственный сектор	1232392	15	2549876	13	3886200	11	2653808	-4
Коммерческие предприятия	4436611	54	7845774	40	13425055	38	8988444	-16
Физические лица -в т. ч. потребители	2464784	30	8630351	44	16957964	48	14493180	18
Межбанковские кредиты - всего	82159	1	588433	3	1059873	3	977714	2
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146