Курсовая работа: Аналіз прибутковості та рентабельності комерційного банка ВАТ КБ "НАДРА" у 2003-2007 рр.
– обґрунтування доцільності та перспективності окремих банківських операцій шляхом визначення структури формування і використання фінансових ресурсів та структури доходів і витрат.
Аналіз доходів і витрат є одним з найголовніших напрямків аналітичної роботи, оскільки дозволяє на підставі проведеного аналізу здійснювати контроль за рентабельністю банків, рівнем витрат банківських установ тощо.
Найважливішими показниками прибутковості діяльності комерційного банку є:
– дохід на активи;
– дохід на власний капітал.
Дохід на активи (ROA – рентабельність активів) – це відношення прибутку після оподаткування до середньої вартості активів, виражений в відсотках.
Дохід на власний капітал (ROE – рентабельність власного капіталу) – це відношення прибутку після оподаткування до середнього капіталу, виражений в відсотках.
Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різномунітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та за без-печення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків [4].
Національний банк установлює норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1), якого всі банки зобов'язані дотримуватися.
2. Аналіз прибутковості та рентабельності ВАТ КБ «Надра» у 2003–2007 роках
2.1 Загальна характеристика ВАТ КБ «НАДРА»
Сьогодні Надра Банк – це універсальний комерційний банк загальнонаціонального масштабу. Технологічна база для обслуговування клієнтів – це більш ніж 550 філій у різних містах України, більше 600 власних банкоматів, близько 3200 багатофункціональних РOS-терміналів, а також сучасний електронний Контактний центр.
Свою дiяльнiсть комерцiйний банк «Надра» розпочав 26 жовтня 1993 року, саме в цей день Банк було зареєстровано НБУ (реєстраційний номер 205). Сьогоднi банк «Надра» – унiверсальна фiнансова установа, один iз лiдерiв вiтчизняного банкiвського ринку. «Надра» входить до десятки найпотужнiших банкiв України, постiйно посiдає верхнi рядки банкiвського рейтингу. 1999 рiк став перiодом становлення мiжнародного визнання КБ «Надра». Банк одержав максимальнi на той час оцiнки за системою CAMEL (за результатами спiльної перевiрки фахiвцiв НБУ i Мiжнародного Валютного Фонду). Банком розпочато емiсiю платiжних карток VISA та увiйшли до складу органiзацiй-партнерiв мiжнародної системи Western Union. Банк почав роботу з новим фiнансовим iнструментом – облiгацiями зовнiшньої державної позики. У 2000 роцi авторитет банку за кордоном змiцнювався, як свiдчення – рейтинги мiжнародних рейтингових агентств Thomson Financial BankWatch i FITCH IBCA. Вiдкрито представництво у м. Будапешт, а угорський «Ексiмбанк» встановив банку «Надра» лiмiт для кредитування i пiдтвердження документарних операцiй.
26 жовтня 2005 року банк «Надра» успiшно завершив своє дебютне розмiщення трьохрiчних єврооблiгацiй у розмiрi 100 млн. доларiв США з найнижчим вiдсотковим спредом за всю iсторiю виходу українських приватних банкiв на ринок єврооблiгацiй. Лiд-менеджерами випуску виступили великi iнвестицiйнi банки DrKW та UBS. Єврооблiгацiї пройшли лiстинг на Швейцарськiй бiржi з присвоєнням їм рейтингу «В1» вiд Moody's i «B–» вiд Fitch. 2006-й став роком оновлення бренду Надра. Позитивнi зрушення вiдчули як постiйнi, так i понад 1 млн. нових клiєнтiв Надра Банку. Головна їх мета – створення позитивних емоцiй клiєнтiв та позитивних вражень вiд обслуговування в банку. Здобутки 2006 року сприяли поглибленню зв'язкiв iз мiжнародними фiнансовими iнститутами. Так, серед них – успiшне повернення першого синдикованого кредиту вiд захiд-них банкiв, взятого у 2005 роцi, та отримання другого синдикованого кредиту на сумму понад 100 мiльйонiв доларiв США; запуск спiльно з The BanK of New York програми глобальних депозитарних розписок (GDS), тощо.
ВАТ КБ «Надра» активно розширяє свою регiональну мережу по всiй територiї України. Вiдкрито регiональнi управлiння в Криму, Донецьку, Вiнницi, Днiпропетровську, Полтавi, Запорiжжi, Лiвовi, Одесi, та в iнших великих мiстах України. За станом на 31.12.2006 року банк представлений понад 600 вiддiленнями в рiзних мiстах України та Автономної республiки Крим. З метою представляти iнтереси банку, змiцнювати партнерськi вiдносини мiж пiдприємствами України Угорщини та Латвiї, розвивати зовнiшньоторговельнi спiвробiтництва мiж нашими країнами, працюють зарубiжнi представництва банку «Надра» в м. Будапешт (Угорщина) та в м. Рига (Латвiя).
ВАТ КБ «Надра» розвивається як шляхом фiнансування та кредитування своїх клiєнтiв, так i шляхом власного укрупнення, створюючи новi фiлiї. В 2006 роцi вiдбулося фiнансування дiяльностi шляхом проведення дев'ятої емiсiї акцiй банку, в результатi якої статутний капiтал збiльшився, i становить 390,4 млн. грн. В табл. 2.1 – 2.5 представлені основні реєстраційні дані ВАТ КБ «НАДРА».
Таблиця 2.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження та засоби зв’язку ВАТ КБ «НАДРА» [26]
| Повне найменування | Вiдкрите акцiонерне товариство комерцiйний банк «Надра» |
| Скорочене найменування | ВАТ КБ «Надра» |
| Організаційно-правова форма | ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО |
| Код за ЄДРПОУ | 20025456 |
| Населений пункт | Київ |
| Вулиця, будинок | вул. Артема, буд. 15 |
| Міжміський код та телефон | 8 (044) 481–09–30 |
| [email protected] | |
| WWW-адреса | www.nadra.com.ua |
Таблиця 2.2. Інформація про власників іменних цінних паперів ВАТ КБ «НАДРА»
| Кількість акціонерів (засновників) – юридичних осіб | 66 |
| Частка акцій, які належать юридичним особам, від їх загальної кількості (%) | 99,84 |
| Кількість акціонерів (засновників) – фізичних осіб | 772 |
| Частка акцій, які належать фізичним особам, від їх загальної кількості (%) | 0,16 |
Таблиця 2.3. Інформація про чисельність працівників ВАТ КБ «НАДРА»
| Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб) | 5 380 |
| Середня чисельність позаштатних працівників та сумісників (осіб) | 1 078 |
| Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб) | 210 |
| Фонд оплати праці – всього (тис. грн.) | 153 750 |
Таблиця 2.4. Інформація про осіб, що володіють 5% та більше ВАТ КБ «НАДРА»
| Найменування юридичної особи | Код за ЄДРПОУ | Місцезнаходження | Дата внесення до реєстру | Кількість акцій, штук | Від загальної кількості акцій, % |
| Новартiк Трейдiнг Лiмiтед (Novartik Trading Limited) | НЕ110239 | Омiроу, 51, РIК, Аглатнджiя, поштовий код 2121, Нiкосiя, Кiпр (Omirou, 51 PIK, Aglantzia, P.C. 2121, Nicosia, Cyprus) | 02.10.2006 | 23 810 800 | 60,99 |
| Менмейд Ентерпрайзес Лiмiтед (Manmade Enterprises Limited) | НЕ169231 | Кiпр, 1076, Нiкосiя, Агапiнорос, 2 АЙРIС ТАУЕР, 7-й поверх, офiс 702 (Agapinoros, 2, IRIS TOWER, 7th floor, Flat/Office 702, P.С. 1076, Nicosia, Cyprus) | 02.10.2006 | 12 000 000 | 30,74 |
| Бенк оф Нью Йорк (The Bank of New York) | IRVTUS3N | 1 Wall-Street, New York, NY 10286 USA | 02.10.2006 | 2 976 940 | 7,63 |
| П.І.Б. фізичної особи | Дата внесення до реєстру | Кількість акцій, штук | Від загальної кількості акцій, % | ||
| д/в | 0 | 0 | |||
| Усього: | 38787787 | 99 | |||
Таблиця 2.5. Інформація про випуски акцій ВАТ КБ «НАДРА» [26]
| Дата реєстрації емісії | Номер свідоцтва про реєстрацію емісії | Найменування органу, що зареєстрував емісію | Вид акцій | Форма випуску | Номінальна вартість (грн.) | Кількість акцій (штук) | Сума за номіналом (грн.) | Доля у статутному капіталі (%) |
| 2006–11–29 | 552/1/06 | Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку | Іменні прості | Документарна | 10 | 39 035 785 | 390 357 850 | 99,51 |
| Примітки: Збiльшення статутного фонду ВАТ КБ «Надра» в 2006 роцi вiдбулося в результатi проведеної 9-ї емiсiї акцiй банку. Станом на 31.12.2006 року статутний фонд повнiстю не сплачено (не викуплено 50000 штук простих iменних акцiй). Нова редакцiя Статуту банку зареєстрована НБУ (Реєстрацiйний №205 вiд 10 листопада 2006 року). Таким чином в балансi банку станом на 31.12.2006 року вiдображений статутний фонд в розмiрi 390362660 грн., що складається з 390035785 штук простих iменних акцiй i 481 штуки привiлейованих iменних акцiй. Реєстрацiя випуску акцiй банку в ДКЦПФР була здiйснена в листопадi 2006 року – Свiдоцтво про реєстрацiю випуску простих iменних акцiй №552/1/06 вiд 29.11.2006 року. |
Рейтингові показники ВАТ КБ «НАДРА» в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.01.2007 [24], мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 10 293,7 млн. грн. (8 місце), що становить 3,248% від сумарних активів банківської системи України.
2. Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю – 8987,4 млн. грн. (7 місце).
3. Обсяг власного капіталу – 1 343,9 млн. грн. (7 місце).
4. Обсяг депозитів фізичних осіб – 3 749,78 млн. грн. (5 місце).
5. Обсяг депозитів юридичних осіб – 1 897,0 млн. грн. (13 місце).
6. Фінансовий результат (прибуток 2006 року) – 186,6 млн. грн. (6 місце).
7. Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) – 58,6 млн.євро (17 місце), що перевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу (капітал 1+2 рівня) – 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2007 року.
8. Рентабельність активів – 1,813%, що в 1,5 рази вище середнього рівня (1,25%) рентабельності активів банків в банківській системі України [25].