Курсовая работа: Аудит материально-производственных запасов 5
Карточки складского учета, оборотные ведомости
5.2
Выявление неиспользуемых материалов свыше одного и более лет
Декабрь
2008
Розова М.Я.
Приложение 2.
Анкета тестов проверки состояния внутреннего контроля и системы учета МПЗ за __________________ 20 _____ г.
| № п/п | Содержание вопроса или объект исследования | Содержание ответа (результат проверки) | Симв. | Выводы и решения аудитора |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
А. Внутренний контроль | ||||
| 1 |
Имеется программа внутрихозяйственного контроля? |
Имеется, но разделы программы не детализированы по группам и подгруппам ценностей | У2 |
Программа носит формальный характер |
| 2 |
Имеются ли служба внутреннего аудита, ревизионная комиссия, постоянно действующая инвентаризационная комиссия? |
Нет службы внутреннего аудита и постоянно действующей инвентаризационной комиссии, а только ревизионная комиссия | У2 |
Ревизионная комиссия на общественных началах |
| 3 |
Имеются ли должностные инструкции или положение о работе службы внутреннего контроля? |
Нет | У1 |
В составе ревизионной комиссии нет специалистов |
| 4 |
Проводится ли инвентаризация ценностей, когда и сколько раз? |
Проводится только в конце года комиссией, назначенной приказом руководителя. Ревизионная комиссия практически не проводит инвентаризации | У2 |
Отсутствует фактический контроль со стороны ревизионной комиссии. Необходимо провести инвентаризацию |
| 5 |
Выполняет ли ревизионная комиссия программу внутрихозяйственного контроля? |
Ревизионная комиссия проводит проверку только по жалобам собственников | У1 |
Отсутствует внутренний контроль. Риск контроля высокий |
| 6 |
Проводится ли проверка полноты и своевременности оприходования МПЗ? |
Только по первичным документам выборочно | У2 |
Риск контроля высокий. Необходимо провести выборочную проверку полноты оприходования ценностей |
| 7 |
Проверяется ли использование МПЗ по различным направлениям деятельности? |
Проверяются бухгалтерией только первичные и сводные документы | У2 |
Нет фактического контроля. Необходимо провести выборочную проверку |
| 8 |
К-во Просмотров: 664
Бесплатно скачать Курсовая работа: Аудит материально-производственных запасов 5
| |||