Курсовая работа: Аудит учёта готовой продукции

Процедура

Содержание ответа (результат проверки)

Символ

Выводы и решения аудитора

Система внутреннего контроля

7

Соблюдение графика документооборота по учету продажи продукции

Наблюдение, опрос

Первичные документы сдаются в бухгалтерию часто с
опозданием на
два - три дня

У2

Возможно искажение периодической отчетности из-за
отсутствия данных

8

Проведение инвентаризации готовой продукции на складе

Опрос и
проверка документации

Проводится только в конце года инвентаризационной комиссией

У2

Слабый контроль. Провести выборочную инвентаризацию

9

Проведение инвентаризации расчетов с дебиторами

Опрос

Не проводится

У1

Провести выборочную инвентаризацию

10

Проверка сроков возникновения задолженности

Опрос

Выборочно и
нерегулярно

У2

Возможны про-
пуски сроков
исковой давности