Курсовая работа: Банки и банковская система

Таким образом, реорганизация произошла по следующим направлениям:

1. Жесткое прикрепление клиентов к банкам в результате была ликвидирована конкуренция между банками;

2. Банки были лишены оперативной самостоятельности, в частности, возможности маневрирования % ставками;

3. Превращение специализированных банков в банки финансирования и кредитования капитальных вложений.

Накануне кредитной реформы 1930-1932 гг. в СССР использовались следующие формы кредита:

· прямой банковский кредит предоставляли банки непосредственно заемщиками;

· коммерческое кредитование;

· косвенное банковское кредитование, которое производилось путем учета или зачета векселей.

С переходом административным методам хозяйствования единой государственной формы собственности и всеобщему планированию была ликвидирована основа коммерческого кредитования. В условиях коммерческого кредита возможен свободный неконтролируемый перелив капитала из одной отрасли народного хозяйства в другую и нерациональное использование ресурсов, поэтому коммерческое кредитование возможно в условиях полного хозрасчета. Количество денег в обращении превышало сумму цен всех товаров, т.е. произошло нарушение законов денежного обращения, что негативно повлияло на состояние денежного обращения.[5]

30.01.1930г. было принято постановление о проведении кредитной реформы. Она предусматривала ликвидацию коммерческого кредитования и замену его прямым банковским кредитом. Запрещалось обращение векселей. Все операции между предприятиями и организациями осуществлялись через госбанк путем безналичных перечислений. В процессе реформы возникали следующие недостатки:

1. Автоматизм в расчетах заключается в том, что предприятие поставщик отгрузившее товар покупателю сразу получало в банке на свой счет стоимость отгруженной продукции. Оплата осуществлялась без согласия покупателя. В результате они не имели возможности контролировать выполнение поставщиками условий договора.

2. Автоматизм кредитования заключается в том, что при отсутствии средств у плательщика банк без его ведома и независимо от результатов его деятельности предоставлял кредит, который направлялся на оплату отгруженной продукции. Это обусловило необоснованный рост кредитных вложений. Банковский кредит стал покрывать убытки в деятельности предприятий. Резко увеличилась просроченная задолженность по банковским ссудам.

3. Обезличивание собственных и заемных средств. Всем предприятиям открывался единый контокоррентный счет, на котором учитывалось движение как собственных, так и заемных средств.

На 2-м, 3-м этапах кредитной реформы были ликвидированы недостатки в практике ее проведения.

На 2-м этапе кредитной реформы в январе 1931г. было постановления правительства «О мерах по улучшению практики кредитной реформы», предусматривающее ликвидацию автоматизма в расчетах. Она определила основные принципы организации безналичных расчетов. Платежи за товары и услуги должны были осуществляться только с ведома и согласия плательщика при наличии у него средств или права пользования кредитом.

Постановление ввело новые формы безналичных расчетов:

· акцептная форма;

· аккредитная, при которых оплата производилась после проверки выполнения условий договора. Денежные средства депонируются на одном счете, выпускается поручение после акцепта;

· расчеты по особому счету, аналогична, а кредитивной форме, но при этой банк депонирует средства для расчетов с нескольким поставщиками, обслуживающимися одним учреждением банка.[6]

1.3 Банковская система: понятие, типы, элементы.

О наличии банковской системы говорят в том случае, если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, экономические организации, выполняющие отдельные банковские операции, а так же вспомогательные организации, не выполняющих банковские операции, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждения (аудиторские фирмы, РКЦ, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами, рейтинговые компании и т.д.)

Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по кредитно-финансовую обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных учреждений является Центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания экономического пространства.[7]

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему – экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивилизованный рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус – это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус – коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня – коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимо определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффектно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства. [8]

1.4 Условия формирования банковской системы.

Главным образом это условия, характеризующие среду, в которой приходится работать банкам:

1. Невозможно добиться стабилизации и устойчивого развития национальной экономики без согласованности и сбалансированности всех элементов единой государственной экономической политики – структурной, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютой и др. Провал, а реализации любой из составляющих указанной политики чреват тяжелыми последствиями для экономики в целом.