Курсовая работа: Банковская система России в современных условиях
С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков, как посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Таким образом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов. Последние заинтересованы в этом, так как концентрация денежных операций в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, позволяет совершенствовать технологию их ведения. Для этого внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета.
§ 2. Банковские операции
Банки осуществляют свои функции посредством определенных операций. Все операции, выполняемые современными банками, делятся на кредитные и комиссионные. Кредитные операции – это операции по привлечению и размещению средств. В свою очередь, они подразделяются на активные и пассивные. Пассивными называются операции по мобилизации средств, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Главные пассивные операции – это формирование собственного капитала и прием депозитов (вкладов). Собственный капитал банка складывается из первоначального акционерного капитала, резервов и накопленной прибыли. Удельный вес собственного капитала обычно не превышает 10% банковских ресурсов, а у крупных банков еще меньше.
Основную часть пассивов банка составляют привлеченные средства. Вклады, исходя из порядка их изъятия, подразделяются на вклады до востребования и срочные. К привлеченным ресурсам банка относятся также и средства, полученные в виде ссуды от центрального и других коммерческих банков.
Сформировав свои пассивы, банки начинают активные операции по их использованию, предоставляя кредиты. Среди активных операций выделяются учетно-ссудные и инвестиционные. В первом случае активы банка принимают форму разнообразных ссуд, а во втором они представлены ценными бумагами, как правило, облигациями компаний и государства. Для поддержания ликвидности банки хранят определенную долю своих депозитов в других банках и в виде наличности.
Специфическими операциями банков являются комиссионные. Они чрезвычайно многообразны и могут быть сгруппированы с известной долей условности по пяти видам: переводные операции, когда наличные деньги переводятся при посредстве банка третьим лицом; аккредитивные операции представляют также форму перевода денег от одного клиента другому с помощью банка; инкассовые – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам; трастовые (доверительные) операции означают временное управление имуществом клиента, передачу наследства, а также прием различных ценностей на хранение; торгово-комиссионные – операции с золотом, валютой и ценными бумагами.
В современных условиях банки расширяют круг своих отношений и услуг, проводят консультирование, представляют информацию, внедряются в такие сферы деятельности, как сделки с недвижимостью, финансирование аренды промышленного оборудования (лизинг), широко практикуют факторинг – урегулирование текущих долговых обязательств клиента, компьютерное обслуживание и т.д.
Осуществляемые банком операции приносят ему прибыль. Банковская прибыль определяется как разница между суммой процентов, полученных от заемщиков, и суммой процентов, уплаченных вкладчикам. Кроме банковской прибыли в доход банка включаются также прибыль от инвестиций, от биржевых операций и комиссионное вознаграждение за банковские услуги.
§ 3. Кредитные организации небанковского типа
Кредитные организации небанковского типа составляют важную часть денежно-кредитной инфраструктуры. Это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. Кредитные организации имеют собственные цели и задачи функционирования. Они, наряду с банками, призваны способствовать перетеканию финансовых средств из сбережений граждан и юридических лиц в инвестиции. Можно выделить три формы небанковских кредитных организаций.
Первая – это банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, общества взаимного кредита. Задачами этих организаций являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо определенные цели, размещение полученных ресурсов среди конкретного круга пайщиков, участников. Если банки кредитуют любого платежеспособного клиента, то небанковские организации кредитуют только участников данного союза. В этом состоит основное различие их деятельности по сравнению с деятельностью банка.
Вторую форму составляют инвестиционные и пенсионные фонды и кредитно-потребительские кооперативы. Эти организации призваны аккумулировать свободные денежные средства граждан и инвестировать их в развитие экономики. К сожалению, опыт России в части создания инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных, в основном, негативный. Однако это не значит, что эти учреждения неэффективны. Опыт развитых стран показывает сколь эффективно и надежно могут функционировать инвестиционные и пенсионные фонды. А в США именно эти организации являются основными аккумуляторами денежных ресурсов, предназначенных на цели инвестирования.
К третьей форме небанковских организаций относятся расчетно-клиринговые центры, трастовые компании, лизинговые фирмы и другие. Речь здесь идет об узко профессиональной специализации в осуществлении одной-двух операций. Их определенность в полной мере отвечает задачам деятельности определенных элементов денежно-кредитной инфраструктуры.
Глава 3. Центральный банк России
§1. Экономические принципы деятельности Банка России
Ключевым элементом банковской системы государства является Центральный банк. В условиях двухуровневой банковской системы он является ее высшим звеном и призван осуществлять регулирование и надзор за всеми участниками национальной банковской системы. Эти функции выполняются им от имени государства, но сам Центральный банк является независимым учреждением от деятельности государственных органов власти. Законодательство Российской Федерации гарантирует независимость Банка России. Интерес к проблеме независимости Центрального банка России объясняется необходимостью найти для него такое место в структуре государственной власти и предоставить ему такие полномочия, которые позволили бы ему наиболее эффективно выполнять свои функции. Существуют критерии, определяющие независимость Центрального банка. Это участие государства в капитале Центрального банка и распределение прибыли, процедура назначения руководства банка, пребывание в должности руководства, степень отражения в законодательстве целей и задач Центрального банка, право государства на вмешательство в деятельность Центрального банка по реализации его функций и т.п.
Ключевым элементом правового статуса ЦБ РФ является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Центральный банк выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, так как их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.
Еще один экономический принцип деятельности ЦБ РФ – это четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, то есть ограничение возможностей правительства пользоваться средствами Центрального банка. Во многих странах прямое кредитование правительства практически отсутствует или законодательно ограничено. В России Центральный банк не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом. Также в деятельности Центрального банка действует принцип самоокупаемости – свои расходы он осуществляет за счет собственных доходов.
Принцип самостоятельности Центрального банка как хозяйствующего субъекта выражается в его праве распределять по собственному усмотрению прибыль (на 01.01.2005 – 80% прибыли подлежит передаче в федеральный бюджет, 20% прибыли остается в распоряжении), назначать заработную плату сотрудникам, распоряжаться своим имуществом. Центральный банк свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования. Для реализации целей своей деятельности и соответствующих задач Центральный банк имеет право издавать нормативные акты по вопросам, связанным с проведением банковских операций и не урегулированным непосредственно в Федеральном Законе, участвовать в разработке экономической политики Правительства РФ.
Принцип ответственности за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет всю полноту ответственности по своим обязательствам, а также за состояние денежно-кредитной сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля.
Как всякое юридическое лицо, Центральный банк составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах, получает прибыль. Его прибыль определяется как разность между суммой от предусмотренных Федеральным законом банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах коммерческих организаций и расходами, связанными с осуществлением Центральным банком своих функций, установленных Федеральным законом.
§ 2. Органы управления и организационная структура Центрального банка
Высшим органом управления Банком России является Совет директоров. Закон определяет состав, полномочия и порядок назначения, основные функции и вопросы организации работы высшего управляющего органа Банка России. Совет директоров – это коллегиальный орган. Он определяет основные направления деятельности Центрального банка и осуществляет руководство и управление им. В состав Совета директоров входят Председатель Центробанка и еще 12 членов, которые назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя ЦБ. Список членов согласовывается с Президентом Российской Федерации. Освобождаться от должности до истечения четырехлетнего срока они могут также Государственной Думой.
Члены Совета директоров не могут быть депутатами законодательных и членами представительных органов власти, а также членами Правительства Российской Федерации, не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях. Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме семь человек и обязательном присутствии Председателя Банка России, который обладает правом решающего голоса.
Функции Совета директоров определены Законом «О Центральном банке России». Он во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направление единой государственной денежно-кредитной политики, утверждает годовой отчет Банка России, рассматривает и утверждает смету расходов Центробанка, устанавливает формы и размеры оплаты труда служащих Банка России, принимает решения о создании и ликвидации учреждений и организаций Центрального банка, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок и т.д.
В целях совершенствования денежно-кредитной системы государства при Банке России создается Национальный банковский совет. В отличие от Совета директоров этот орган является консультативным. Национальный банковский совет состоит из представителей Президента Российской Федерации, Правительства, палат Федерального собрания, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Министр финансов и Министр экономики Российской Федерации входят в Национальный банковский совет по должности. Члены совета осуществляют свою деятельность на общественных началах. Председателем Национального банковского совета является Председатель Центробанка. Национальный банковский совет занимается рассмотрением концепции совершенствования банковской системы Российской Федерации и утверждением проектов основных направлений денежно-кредитной политики, валютного регулирования, валютного контроля.
Организационная структура Центрального банка – его иерархия. Он образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Центрального банка входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, и другие подразделения, необходимые для осуществления деятельности Центрального банка. Функциональная структура Банка России предполагает существование обособленных подразделений, реализующих конкретные функции банка: департаменты и главные управления.
Административный департамент анализирует происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения, в источниках их формирования, причины этих изменений и их влияние на состояние наличного денежного оборота, производит расчеты объема наличной денежной массы в обороте. Департамент эмиссионно-кассовых операций готовит руководству Центрального банка предложения о создании в учреждениях банка резервных фондов банкнот и монеты, осуществляет учет эмиссионных операций, анализирует купюрное строение денег, находящихся в обращении и резервных фондах. Он обеспечивает потребности наличного денежного оборота банкнотами и монетой необходимых достоинств, организует изъятие из обращения поврежденных и ветхих денежных знаков, составляет перспективные, годовые и квартальные планы изготовления банкнот и монеты и организует изготовление банкнот и монеты. Главной задачей Департамента по организации банковского санирования является организация работы по подготовке и осуществлению мер по восстановлению деятельности кредитных организаций, испытывающих финансовые трудности. Также в функциональную структуру Центрального банка входят Департамент регулирования денежного обращения, который изучает и анализирует состояние наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, и изменения его структуры, департамент иностранных операций (управление и проведение операций с золотовалютными резервами в целях регулирования курса рубля, внутреннего валютного рынка и рынка драгоценных металлов), Департамент валютного регулирования и валютного контроля, Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, Департамент инспектирования кредитных организаций.
Работа этих подразделений позволяет Центральному банку получить и перепроверить информацию о соблюдении законодательства и финансовых нормативов, о финансовом положении кредитных организаций, что очень важно для предотвращения кризисов в банковской системе. Кроме того, в центральном аппарате Банка России функционирует ряд других подразделений.