Курсовая работа: Банковские операции
3.1 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками. Удельный вес возрос с 6,78% в 2006 году до 8,66% в 2007 году.
3.2 Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте. Удельный вес уменьшился с 39,95% в 2006 году до 30,88 % в 2007 году.
Другие статьи пункта 3 несущественны.
Также значительный вес в общей массе доходов имеют другие доходы (29,47% в 2006 году и 35,46% в 2007 году)
| 7.Другие доходы | 151723 | 29,46947 | 7.Другие доходы | 227353 | 35,46218 |
| Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам | 116893 | 22,70437 | Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам | 179512 | 28,000012 |
В статье «Другие доходы» основной удельный вес занимает восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам – 22,7%.
Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) изменила свой удельный вес незначительно: с 18,22% в 2006г. до 18,12% в 2007г., то есть всего на 0,1 %
1.Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | 93822 | 18,22324 | Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | 116176 | 18,120958 |
| Проценты,полученные по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям | 66019 | 12,82301 | Проценты,полученные по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям | 73596 | 11,479394 |
| гражданам | 18349 | 3,563965 | гражданам | 18911 | 2,9497094 |
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами возросли с 5,31% в 2006 году до 6,84% в 2007 году. Ни в 2006 году, ни в 2007 году не было получено дивидендов, полученных кроме акций. Штрафы, пени, неустойки также занимают незначительный удельный вес: 0,26% в 2006 году, а в 2007 году они снизились до 0,04 %.
2.2 Анализ расходов
| Расходы | |||||
| Общее кол-во 502746 (тыс. руб) | Общее кол-во 623106 (тыс. руб) | ||||
| 2006 г | 2007 г | ||||
| Название | Значение | Удельный вес,% | Название | Значение | Удельный вес,% |
| 1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 40 | 0,0079563 | 1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 1 | 0,00016049 |
| 2.Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам | 3508 | 0,6977679 | 2.Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам | 6027 | 0,96725116 |
| 3.Проценты, уплаченные физ. лицам по депозитам | 19071 | 3,7933668 | 3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам | 21008 | 3,37149698 |
| 4.Расходы по операциям с ценными бумагами | 14625 | 2,9090236 | 5.Расходы по операциям с ценными бумагами | 33965 | 5,45091846 |
| 5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 228093 | 45,369431 | 5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 232456 | 37,3060121 |
| 6.Расходы на содержание аппарата | 46501 | 9,2494023 | 6.Расходы на содержание аппарата | 82334 | 13,2134821 |
| 8.Штрафы, пени, неустойки | 370 | 0,0735958 | 8.Штрафы, пени, неустойки | 22 | 0,0035307 |
| 9.Другие расходы | 190538 | 37,899456 | 9.Другие расходы | 247293 | 39,6871479 |
В структуре расходов наименьший удельный вес занимают проценты, уплаченные за привлеченные кредиты: 0,007 % в 2006 году и 0,0001 % в 2007 году. Наибольший удельный вес занимают расходы по операциям с иностранной валютой, чеками: 45,37% в 2006 году, 37,31 % в 2007 году (удельный вес снизился на 8,06%)
| 5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 228093 | 45,369431 | 5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 232456 | 37,3060121 |
| Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 18877 | 3,7547788 | Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками | 23083 | 3,70450614 |
| Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 209216 | 41,614652 | Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 209373 | 33,601506 |
Основными здесь являются расходы от переоценки счетов в иностранной валюте (снижение на 8,01 % в 2007 году).
Большой удельный вес занимают также другие расходы. В2007 году их удельный вес увеличился на 1,79%.
9.Другие расходы | 190538 | 37,899456 | 9.Другие расходы | 247293 | 39,6871479 |
| Отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам | 139458 | 27,739256 | Отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам | 200680 | 32,2063983 |
| По другим операциям | 6425 | 1,2779813 | По другим операциям | 0 | 0 |
| Комиссия, уплаченная по кассовым операциям | 4539 | 0,9028416 | Комиссия, уплаченная по кассовым операциям | 5224 | 0,83838063 |
| По рассчетным операциям | 6040 | 1,2014019 | По рассчетным операциям | 6431 | 1,03208764 |
| Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта и др. | 5041 | 1,0026932 | Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта и др. | 5373 | 0,86229309 |
| Налоги | 7915 | 1,5743536 | Налоги | 5166 | 0,82907242 |
| Другие расходы | 5781 | 1,1498848 | Другие расходы | 8615 | 1,3825898 |
Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам увеличились в 2007 году на 0,27%. Проценты, уплаченные физ.лицам по депозитам снизились на 0,42%
| 3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам | 19071 | 3,7933668 | 3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам | 21008 | 3,37149698 |
| Проценты, уплаченные гражданам | 19021 | 3,7834214 | Проценты, уплаченные гражданам | 21007 | 3,3713365 |
Как видно из таблицы, основными по удельному весу являются проценты, уплаченные гражданам.
Расходы по операциям с ценными бумагами увеличились на 2,59%.
Расходы на содержание аппарата в 2007 году увеличились на 3,96%.
Штрафы, пени, неустойки занимают незначительный удельный вес, который в 2007 году снизился на 0,066%. Это говорит об отсутствии серьезных нарушений в деятельности банка, а так как эта статья проявляет тенденцию к снижению, это является благоприятным фактором.
2.3 Структура пассивов
| Пассивы | |||||
| 2006 г | 2007 г | ||||
| Наименование | Значение | Удельный вес,% | Наименование | Значение | Удельный вес,% |
| Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие: | 137267 | 9,019502711 | Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям | 137267 | 7,501097019 |
| Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям | 85575 | 5,622938831 | Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям | 85575 | 4,676334279 |
| физ.лицам | 51692 | 3,39656388 | физ.лицам | 51692 | 2,824762741 |
| Добавочный капиталл | 217 | 0,014258577 | Добавочный капиталл | 217 | 0,011858189 |
| Фонды | 41687 | 2,739158061 | Фонды | 41687 | 2,27802918 |
| Резервный фонд | 20600 | 1,353579199 | Резервный фонд | 20600 | 1,125708281 |
| Фонды накопления | 21087 | 1,385578862 | Фонды накопления | 21087 | 1,152320899 |
| Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами | 7950 | 0,522376438 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами | 21478 | 1,173687498 |
| Счета финансовых организаций | 236686 | 15,55209933 | Счета финансовых организаций | 453217 | 24,76651116 |
| Коммерческих организаций | 504472 | 33,147709 | Коммерческих организаций | 360334 | 19,69082367 |
| Счета юр.лиц-нерезидентов | 75317 | 4,948908956 | Счета юр.лиц-нерезидентов | 120133 | 6,564791889 |
| Физ.лиц | 123393 | 8,107873691 | Физ.лиц | 246878 | 13,49090335 |
| физ.лиц-нерезидентов | 2630 | 0,172811325 | физ.лиц-нерезидентов | 11182 | 0,611051942 |
| Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 159689 | 10,49280139 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 145932 | 7,974604896 |
| на срок свыше 3 лет | 4087 | 0,268547485 | на срок свыше 3 лет | 27845 | 1,52161879 |
| Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным ком.организациям | 16659 | 1,094625042 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным ком.организациям | 33082 | 1,807800065 |
| Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам | 14669 | 0,963866663 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам | 12570 | 0,686900635 |
| Резервы на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам | 34512 | 2,267705112 | Резервы на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам | 32884 | 1,796980151 |
| Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 38002 | 2,497025083 | Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 62264 | 3,402480602 |
| Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 49900 | 3,278815631 | Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 2063 | 0,112734766 |
| свыше 3 лет | 4074 | 0,267693284 | свыше 3 лет | 24892 | 1,360249055 |
| Аммортизация основных средств | 9119 | 0,599188772 | Аммортизация основных средств | 10664 | 0,582745296 |
| Прибыль отчетного года | 12102 | 0,795194925 | Прибыль отчетного года | 18008 | 0,984065763 |
| Всего пассивов | 1521891 | Всего пассивов | 1829959 | ||
Рассмотрим структуру собственных средств банка:
Удельный вес собственных средств банка в 2006 году и в 2007 году – 9,03% и 7,5%. Удельный вес собственных средств банка снизился за год на 1,53%.Это свидетельствует о недостаточности капитала, так как для нормальной деятельности он должен составлять около 15 %.
Из данных диаграмм следует, что основную часть собственных средств банка занимает уставной капитал организаций. Их удельный вес уменьшился на 2%, но абсолютное значение осталось тем же – 137267 тыс.руб, из чего следует, что в течении года банк не выпускал банковские акции, и не производились добровольные денежные и материальных взносы акционерами и учредителями банка, благодаря чему уставной капитал мог бы увеличиться.
Удельный вес добавочного капитала также не изменился по абсолютному значению, следовательно, отсутствует тенденция увеличения стоимости имущества по переоценке.
В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года абсолютное значение этого показателя также не изменилось, что является неблагоприятным показателем.
Прибыль в 2006 году составила 12102 тыс.руб, а в 2007 году увеличилась на 5906 тыс.руб и составила 18008 тыс.руб.
В 2006 году наибольший удельный вес занимают счета коммерческих организаций – 33,15 % и счета финансовых организаций – 15,55%. В 2007 году положение значительно поменялось: счета коммерческих организаций стали составлять 19,69%, то есть вклады уменьшились на 13,46%. Наибольший удельный вес теперь стали занимать счета финансовых организаций – 24,7%, то есть вклады финансовых организаций увеличились на 9,22%.
В 2 раза увеличился удельный вес средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами – с 0,5 % до 1,17%.Счета юр.лиц-нерезидентов увеличились на 1,65%, счета физических лиц – на 5,38%. Счета физ.лиц-нерезидентов увеличились на 0,44%.