Курсовая работа: Банковский кредит, его суть и общие основы развития

- товарные документы;

- ценные бумаги.

В качестве залога могут выступать сырье, материалы, готовая продукция. Основным условием при этом является страхование имущества, которое подлежит залогу. При этом согласно закону Украины «О залоге» заложенное имущество остается в распоряжении заемщика на протяжении срока кредитования. При долгосрочном кредитовании в качестве залога может использоваться недвижимое имущество: земельные участки, производственные постройки, жилые дома, квартиры. В данном случае обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика – ипотекой. Под залог может использоваться и движимое имущество: оборудование, машины, механизмы, транспортные средства.

В качестве залога могут приниматься банком и ценные бумаги, однако обязательным условием при этом является их высокая ликвидность, следовательно, к таковым относятся ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже. Следует отметить, что кредит, обеспеченный государственными ценными бумагами (ОВГЗ), называется ломбардным кредитом.

Гарантия (поручительство) как разновидность обеспечения банковского кредита представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Как правило, гарантами или поручителями выступают либо платежеспособное предприятие, либо государство. Так при отсутствии другого обеспечения движимым или недвижимым имуществом, в качестве обеспечения может быть принято гарантийное письмо, составленное платежеспособным предприятием, которое в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, обязуется вернуть ссуду.

Переуступка в пользу банка счетов и задолженности. При этом заемщик переуступает право получения денежных средств по счетам в свою пользу банку для погашения ссуды.

В отечественной практике получили распространение все указанные формы обеспечения.

По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые [5]:

- в разовом порядке – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;

- по открытой кредитной линии – кредиты выдаются заемщику при необходимости в рамках предварительно установленного лимита кредитования. Как правило, при этом банком оплачиваются платежные документы клиента без оформления в каждом из случаев кредитного договора.

По способам погашения различают ссуды, погашаемые [5]:

- постепенно или в рассрочку;

- одновременно, единовременным платежом по истечении срока;

- в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре.

Наиболее распространенны­ми видами кредитования яв­ляются овердрафт и кредитная линия. Овердрафт – это такая фор­ма краткосрочного кредита, ко­торый предоставляется для вре­менного покрытия недостатка оборотных средств предприятия на срок до одного года. Для пред­приятий, финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю, овердрафт может быть предоставлен без обеспечения. При таком виде кредита банк может открыть специальный кредитный счет. Также банк может пропускать платежи клиента без наличия средств на его текущем счете в пределах лимита, установлен­ного договором. На текущем сче­те у заемщика образуется отри­цательный (дебетовый) остаток» который по мере поступления платежей на счет списывается автоматически в пределах уста­новленного срока. Величина лимита обычно определяется в процентах от суммы поступле­ния денежных средств заемщика (в виде выручки от реализации) за определенный промежуток времени. Начисление процентов проводится в пределах использования кредитных средств на конец банковского дня. Получение овердрафта не требует предоставления таких документов, как технико-экономическое обоснование окупаемости кредита, бизнес-план, договоров с контрагентами. С его помощью можно погасить задолжен­ность работников предприятия по заработной плате, своевременно погасить обязательства перед поставщиками идя в других подобных обстоятельствах.

Если возникает необходи­мость финансирования долго­срочного проекта, целесообраз­нее воспользоваться кредитной линией. Кредитная линия – это долгосрочный инструмент кре­дитования, который позволя­ет предприятию использовать кредитные средства поэтапно (частями) в пределах установ­ленного лимита. Кредитова­ние может проводиться путем перечисления кредитной суммы средств на отдельный счет заем­щика или путем оплаты счетов заемщика в определенный заем­щиком срок. Проценты за поль­зование кредитными средствами устанавливается с момента пере­числения их на расчетный счет заемщика или с момента оплаты банком представленных счетов заемщика. Погашение кредита, взятого в рамках кредитной линии» осуществляется либо ча­стями не позднее установленного договором периода, либо равно­мерно ежемесячно по графику, согласованному договором [8].

Различают два типа кредит­ных линий: обновляемую и необновляемую. Разница между ними состоит в том, что заемщик может повторно использовать выделен­ный лимит средств при условии полного или частичного погаше­ния уже использованной суммы средств в пределах установлен­ного договором срока.

Количество кредитов, которые заёмщик имеет право получать в течение срока действия кредитной линии и в пределах свободного остатка лимита неограничен. При этом свободный остаток лимита кредитной линииопределяется как разность между суммой лимита кредитной линии суммой общей задолженности по получен­ному кредиту, в том числе если разница возникла а результате полного иди частичного воз­врата одного или нескольких кредитов. Каждый такой кредит предоставляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором дополнительно указывают­ся валюта, сумма кредита, раз­мер процентов за пользованием кредита и срок возврата.

При подписании договора предоставления кредита в ино­странной валюте банк откры­вает заемщику кредитный счет на срок действия договора. С та­кого кредитного счета денеж­ные средства перечисляются банком на текущий счет заем­щика в иностранной валюте, реквизиты которого указаны в кредитном договоре.

Возврат кредитных средств осуществляется путем пере­числения денежных средств на дополнительный кредитный счет» указанный в договоре. По­гашение кредита в иностранной валюте и начисленных процен­тов осуществляется заемщиком от своего текущего счета в ино­странной валюте. Погашение за­долженности по кредиту и про­центам за пользование кредитом осуществляется в очередности и в сроки, которые указаны в кредитном договоре [3].

В случае возникновения у за­емщика временных финансовых затруднений банк может пойти навстречу такому заемщику и дополнительным соглашением к договору продлить срок возвра­та кредита с применением повы­шенной процентной ставки.

Возврат кредита и оплата процентов за его использование, если он получен в иностранной валюте осуществляется в этой же валюте.

Банковский кредит, как и требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Существует семь особенности (условий) банковского кредитования . Банковское кредитование отличается сле­дующими особенностями [6]:

Во-первых, эти правоотношения харак­теризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании спе­циально выданного Национальным банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом дого­вора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только де­нежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредит­ной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так как безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность креди­та. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допус­тимых банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.