Курсовая работа: Банковский кредит, проблемы и перспективы развития в Республике Беларусь

Целевой характер ссуды, её назначение определяет прежде всего заёмщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Объектами краткосрочного кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчётах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д. Без соблюдения принципа целевого использования кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки [1, c. 170].

Приведенные выше основополагающие принципы представляют собой главный элемент системы кредитования, так как они отражают сущность и содержание кредита, требования объективных экономических законов.

1.3 Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита

Банковский кредит – это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Вступая в кредитные отношения, субъекты выступают как кредитор заемщик и посредник. Кредиторами являются субъекты кредитно-денежных отношений, предоставляющие свои временно свободные финансовые средства в распоряжение заемщика на определенный промежуток времени.

В качестве кредитора вправе выступать только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение. При этом специализированное кредитно-финансовое учреждение (за исключением организации взаимного кредита) вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств. Банк-кредитор – один из участников кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Банк-посредник – банк, участвующий кредитных отношениях опосредовано (например, через предоставление гарантий в обеспечение возвратных ссуд).

Заемщиками (получателями кредита) могут выступать юридические лица и граждане Республики Беларусь. Юридические лица других государств, нерезиденты Республики Беларусь, пользуются в отношении кредита теми же правами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Банки могут кредитовать предприятия в пределах имеющихся у них ресурсов. В качестве ресурсов для кредитования банки используют собственные средства - уставный, резервный и другие фонды; имеющиеся у них остатки средств предприятий, организаций и кооперативов на расчётных и текущих счетах, депозиты юридических лиц, вклады населения, хранящиеся на счетах в банках, другие источники [26, c. 3].

Важным ресурсом для кредитования могут служить и займы, получаемые одним коммерческим банком у других. При недостатке средств для кредитования клиентуры банки могут обращаться за получением кредитов в Национальный банк. За них взимается определённый процент, устанавливаемый Национальным банком.

Кредиты предоставляются преимущественно в безналичной форме в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика за фактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные работы и оказанные услуги (для субъектов хозяйствования, у которых оказание услуг является основным видом деятельности), минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственно поставщику.

В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств

Кредиты юридическим лицам предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Субъектам хозяйствования, занимающимся экспортно- импортными операциями и испытывающим временную потребность в средствах, может быть предоставлен кредит в национальной валюте под валютное обеспечение на срок до 3-х месяцев. Причем на срок кредита должна быть забронирована валюта на валютном счете. При недостаточности или отсутствии средств на расчетном счете для погашения кредита иностранная валюта, находящаяся на валютном счете клиента, реализуется банком на Межбанковской валютной бирже и направляется на погашение долгов по кредиту.

Не допускаются за счет кредита:

1. предварительные платежи по всем видам расчетов за товарно-материальные ценности и услуги;

2. покрытие бесхозяйственности и убытков;

3. осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;

4. покупка ценных бумаг, иностранной валюты;

5. уплата страховых взносов и платежей;

6. погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за другого заемщика;

7. налоговые платежи, включая налоги на экспорт и импорт,

8. таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;

В банках по месту получения кредита заемщику открывается ссудный счет (один или несколько). В отдельных случаях может быть открыт спецссудный счет с зачислением выручки на этот счет.

Спецссудный счет открывается только в одном банке - по месту открытия расчетного счета.

Юридические лица имеют право получать кредиты в любом банке. При этом банк, дающий кредит, незамедлительно уведомляет об этом банк, в котором открыт расчетный счет заемщика. Общая сумма полученных заемщиком кредитов в одном или разных банках, по совокупности не должна превышать нормы в процентах к текущим запасам и затратам, установленной Национальным банком.

Размер краткосрочного кредита, предоставляемого одному заемщику, банк либо ограничивает конкретной суммой, либо определяет его в виде открытой кредитной линии, когда банк в течение определенного договором периода обязуется перманентно предоставлять кредиты на цели, предусмотренные в кредитном договоре в пределах согласованной с заемщиком суммы. При этом учитываются многие факторы: вид предоставляемого кредита и его обеспечения, отраслевая принадлежность заемщика, его финансовые и другие возможности, уровень рентабельности, доля обеспеченности собственным капиталом и т.д.

Размер кредита в долгосрочные активы (основные средства) ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объекта при условии погашения его за счет окупаемости затрат в установленные нормативные сроки.

До заключения договора на выдачу кредита банки обязаны изучить юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире и возможности по своевременному возврату кредитов.

Рассмотрение ходатайства на получение кредита производится вместе с предоставлением банку:

1. бухгалтерского баланса на последнюю месячную дату;