Курсовая работа: Банковское кредитование в современной России

Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как определенные действия участников банковских кредитных операций, прежде всего банковских работников, - это совокупность отношений между банком, как кредитором и его заемщиком по поводу:

а) предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого использования;

б) их своевременного возврата;

в) получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжении средствами.

Основа кредитного отношения, его необходимый элемент – доверие между заемщиков и кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит раннее полученную сумму. Доверие – это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самые распространенные из которых:

· увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации (финансирование сезонных потребностей организации, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов и т.д.). Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном;

· финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (проект расширения, реконструкции или модернизации предприятий), т.е. в целом – увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

· потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Структура кредитных вложений основывается на классификации банковских кредитов, которая осуществляется по различным критериям (рис. 1.1).

Существует трактовка данная Ю.Е. Менгером: “Форма кредита – это совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитных отношений, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитных отношений”[1] .

По утверждению О.Г. Семенота: “В условиях рыночной экономики кредит делится на банковский, коммерческий, потребительский, государственный, и международный кредит”[2] .

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовым организациям, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента[3] .

Рис. 1. Классификация банковских кредитов

Наиболее распространенными методами кредитования предприятий (юридических лиц) является предоставление следующих кредитных услуг:

· открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные, так и по мере поступления средств на счет заемщика;

· кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступивших на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;

· участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита);

· cиндицированное кредитование. Создание банковских синдикатов преследует следующие цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Организации и банки за счет синдицированного кредита финансируют потребности, связанные обычно с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, внедрение научно-технических разработок.

Активные и пассивные банковские операции. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая Центральный Банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер – здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Целевые кредиты предоставляются под конкретный (целевой) объект. Поскольку частных целей у заемщика может быть несколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько отдельных целевых объектов. При кредитовании совокупных потребностей задолженность отражается на одном ссудном счете. В первую группу входят платежные и расчетные кредиты (кредиты, предоставляемые для выплаты заработной платы; завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек). Ко второй группе относятся ссуды, предназначенные для удовлетворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов. Это кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты по добыче золота, на торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для финансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятий розничной торговли). К третьей группе относятся кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала, в современной отечественной практике – кредит на предоставление оборотного капитала в текущем году.

Конкретная форма кредита зависит от потребности заемщика, определяется соотношение сторон и закрепляется в кредитном договоре[4] .

Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

Законодательная база ведения российскими коммерческими банками кредитных операций включает: несколько общих норм из части II Гражданского кодекса РФ и более конкретные нормы, содержащиеся в двух основных банковских законах.

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009)

Ст. 819 Кредитный договор