Бухгалтерский учет и аудит / Курсовая работа: Бухгалтерский отчет строительной организации

Курсовая работа: Бухгалтерский отчет строительной организации

- завод

51

51

62рас.сов

62рас.зав

234200

1356000

51.

Начислен налог на имущество организации

91.2

68им

73755

52. Определен финансовый результат от СМР 90.9 99 1805634 53. Определен финансовый результат 99 91.9 63976 54. Начислен налог на прибыль 99 68нп 413723 55. Закрыт убыток прошлых лет 84.1 84.2 13060 56. Проведена реформация баланса 99 84.1 1323181

5. Схемы счетов

сч.01 – «Основные средства» сч.02 – «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 7710678 сальдо 2039322
20 08об 63467,9 9 02 18000 9 01 18000 32 26 1300
46 08жд 14560000 13 02 6250 13 01 6250 40 24 4939
46 83 1000000 13 91.2 18750 40 26 2100
Об. 15623823,9 Об. 43000 Об. 24250 Об. 8339
С-до 23291501,9 С-до. С-до С-до 2023411

сч.04 – «Нематериальные активы» сч.05 – «Амортизация нематериальных активов»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 10592 сальдо 4986
Об. 0 Об. 0 Об. 0 Об. 0
С-до 10592 С-до. С-до С-до 4986

сч.07 – «Оборудование к установке» сч.08жд «Вложения во внеоб. активы» (жилой дом)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 10150 сальдо 1240900
30 94 10150 25 10цск 240 46 86 163896,95
29 10жд 64000 46 01 14560000
31 16 6447
33 51 900
37 70 48494
39 69 12608,4
42 24 5593,74
44 26 25805,26
46 68ндс 29501,45
98 13560000
Об. 0 Об. 10150 Об. 13753589,85 Об. 14723896,95
С-до 0 С-до. С-до 270592,9 С-до

сч.08об «Вложения во внеоборотные активы» сч.10цск «Центральный склад»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 0 сальдо 43408
2 98 27000 20 01 63467,9 5 60мат 219600 11 91.2 6000
3 60об 30905 10 91.1 400 25 20ов 204
3 60об 3717 30 94 9450 25 08жд 240
8 76об 4779 25 20ст 290
25 24 116
26 10ов 43240
26 10жд 64000
26 10ст 59800
27 94 550
Об. 66401 Об. 63467,9 Об. 229450 Об. 174440
С-до 2933,1 С-до. С-до 98418 С-до

сч.10ов «Материалы» (для овощехранилища) сч.10жд «Материалы» (для жилого дома)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 0 сальдо 0
26 10цск 43240 29 20ов 43240 26 10цск 64000 29 08жд 64000
Об. 43240 Об. 43240 Об. 64000 Об. 64000
С-до 0 С-до. С-до 0 С-до

сч.10ст «Материалы» (для столовой) сч.16 «Отклонение в ст-ти материальных ценностей»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 0 сальдо 8682
26 10цск 59800 29 20ст 59100 5 60мат 18703 31 20ов 4360
31 08жд 6447
31 20ст 5960
31 24 12
31 26 602
31 73 25
31 91.2 602
Об. 59800 Об. 59100 Об. 18703 Об. 18008
С-до 700 С-до. С-до 9377 С-до

сч.19.1об «НДС при приобр осн средств» сч.19.1жд «НДС при приобр осн средств для жил. д»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 0 сальдо 0
3 60об 5562,9 20 68ндс 5562,9 46 68ндс 10783
8 76об 729
Об. 6291,9 Об. 5562,9 Об. 0 Об. 10783
С-до 729 С-до. С-до С-до 10783

сч.19.3 «НДС по приоб-м мат-пр запасам» сч.19.4 «НДС по услугам»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 173726 сальдо 0
5 60мат 39528 45 68ндс 39528 41 76об 747 45 68ндс 747
Об. 39528 Об. 39528 Об. 747 Об. 747
С-до 173726 С-до. С-до 0 С-до

сч.20ов «Основное производство» (овоще-ще) сч.20ст «Основное производство» (столовая)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма
сальдо 0 сальдо 0
25 10цск 204 49 90.2 146495,85 25 10цск 290 49 90.2 157757,16
29 10ов 43240 29 10ст 59100
31 16 4360 31 16 5960
37 70 42501 37 70 42825
39 69 11050,2 39 69 11914,5
42 24 6392,84 42 24 12785,68
43 23 16061,3 44 26 25067,96
44 26 22856,08
Об. 146495,85 Об. 146495,85 Об. 157757,16 Об. 157757,16
С-до 0 С-до. С-до 0 С-до

сч.23 «Вспомогательное производство» сч.24 «Ремонт машин и механизмов»

  • 14
  • 15
  • 16
  • 17
  • 18
  • 19
  • 20
  • 21
  • 22
  • 23
    • К-во Просмотров: 577
    Бесплатно скачать Курсовая работа: Бухгалтерский отчет строительной организации