Курсовая работа: Добровольное медицинское страхование

(5)

α(γ) – гарантия безопасности,;

σ 2– среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

n – число договоров страхования.

при отсутствии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле:

(6)

n – число лет наблюдения.

при разработке новой Программы ДМС по формуле:

(7)

n – прогнозируемое число договоров ДМС.

2. С учетом того, что ДМС подлежат лица с существенно отличающимися индивидуальными особенностями от средних характеристик (возраст, состояние здоровья, условия труда, образ жизни и т.д.), вероятность наступления случая заболевания у этих лиц различна. В связи с этим вырабатываются общие принципы дифференциации тарифных ставок по данным признакам. Базовая тарифная ставка (нетто-ставка) корректируется по следующим группам здоровья в зависимости от результатов предварительного медицинского освидетельствования:

группа здоровья 1 – практически здоровые лица без отягощенной наследственности, имеющие в анамнезе детские болезни, простудные заболевания, аппендицит, грыжу; без вредных привычек или при их умеренной выраженности, не работающие на производстве с особо вредными условиями труда;

группа здоровья 2 – практически здоровые лица с повышенным риском заболевания, отягощенной наследственностью по диабету сердечнососудистыми, почечно- и желчнокаменной болезнями, психическими заболеваниями. В анамнезе – черепно-мозговые травмы, осложненные детские болезни, злоупотребление алкоголем, курение, работавшие или работающие на производстве с особо вредными условиями труда;

группа здоровья 3 – лица трудоспособного возраста, имеющие хронические заболевания с тенденцией к обострению чаще двух раз в году, злоупотребляющие алкоголем, систематически употребляющие транквилизаторы, снотворные, страдающие выраженными неврозами, психопатиями, гипертонической болезнью I и II степени, ИБС без выраженной стенокардии, перенесшие полостные операции.

3. Тарифные ставки также дифференцируются по возрасту, полу, городскому и сельскому населению, при индивидуальном или коллективном страховании.(5)

2. Анализ деятельности ОАО «Сахамедстрах» в отношении ДМС

2.1 Оценка финансовых показетелей ОАО ГСМК «Сахамедстрах»

ОАО Государственная страховая медицинская компания «Сахамедстрах» - республиканская страховая компаний, осуществляющая обязательное медицинское страхование на территории республики. Численность застрахованного ОАО ГСМК «Сахамедстрах» населения составила на конец года 801 777человек, или 86,2% от всей численности застрахованного по обязательному медицинскому страхованию населения. ОАО ГСМК «Сахамедстрах» осуществляет свою деятельность на основании лицензии на следующие виды страхования:

1)Добровольное медицинское страхование

2)Страхование обеспечения лекарственными средствами при оказании амбулаторно-поликлинической помощи (страхование лекарственного обеспечения)

3)Обязательное медицинское страхование на территории Республики (Саха) Якутия.

Величина уставного капитала соответствует требованиям Федерального закона от 10 декабря №172-ФЗ и по состоянию на 01.01.2009г. составляет 33 150 000,00 (Тридцать три миллиона сто пятьдесят тысяч) рублей.

Сегодня в «Сахамедстрахе» четыре управления (управление по организации ОМС, финансовое управление, медицинское управление и секретариат), 10 основных отделов (отдел страхования, отдел защиты прав застрахованных, финансово-экономический отдел, юридический отдел, отдел автоматизированной обработки реестров и анализа, отдел дополнительного лекарственного обеспечения и т.д.). Имеются представительства во всех 34 районах республики, в том числе, филиалы в городах Нерюнгри, Мирном. По оказанию населению бесплатной медицинской помощи компания тесно сотрудничает с более трехсот лечебными учреждениями. (8)

Показатели финансового состояния ОАО «Сахамедстрах»

Показатель	Оптимальное значение	Фактическое значение
		2006 год	2007 год	2008 год
Показатели общей платежеспособности
1	Доля собственного капитала	20%-40%	53,56	54,6	58,34
2	Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом	Не менее 50%	497	581,68	453,31
3	Текущая платежеспособность	Более 100%	90,44	100,73	116,19
Показатели достаточности страховых резервов
4	Доля страховых резервов по рисковым видам страхования в страховых премиях	не более 100%	29,78	38,64	26,84
5	Уровень покрытия резерва незаработанной премии дебиторской задолженностью	менее 100%	64,8	33,14	14,37
Показатели убыточности страховых операций
6	Уровень выплат	5%-60%	74,54	80,85	78,38
7	Уровень убыточности-нетто	5%-60%	83,24	82,26	81,81
8	Уровень расходов	5%-30%	40,24	18,74	8,02
9	Комбинированный показатель убыточности	10%-90%	123,47	101	89,83
Показатели деловой активности
10	Изменение активов за отчетный период	5%-30%	19,04	20,14	-13,57
11	Изменение объема сбора страховой премии (кроме жизни)	5%-50%	5,02	-19,33	70,6
12	Изменение размера страховых резервов (кроме жизни)	5%-30%	54,06	4,65	18,5
Показатели ликвидности
13	Доля наиболее ликвидных активов в общем объеме активов	20%-100%	35,72	41,26	36,72
14	Общая ликвидность баланса	100%-130%	306,48	268,14	102,52
15	Ликвидность денежных средств	100%	250,61	228,17	74,34
16	Текущая ликвидность	600%-900%	1278,92	1066,44	214,11
17	Доля кредиторской задолженности в активах	не более 40%	3,4	3,15	3,5
Показатели инвестиционной деятельности
18	Рентабельность инвестиционной деятельности	Не менее 1/3 ст. реф.	0,27	11,1	5,24
19	Доля дохода по инвестициям в капитале и резервах	Не менее 1/3 ст. реф.	0,2	5,55	2,11
Показатели рентабельности
20	Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности	1%-15%	9,76	26,13	2,75
21	Рентабельность собственного капитала	Не менее 5%	10,42	26,44	2,72

Анализ проводится на основе данных отчетности компании за 2006-2008 гг. При этом наибольшее внимание уделяется финансовой устойчивости организации путем расчета показателей общей платежеспособности, деловой активности, ликвидности активов и различных показателей эффективности ее деятельности.

Одним из базовых показателей финансовой устойчивости является доля собственного капитала в пассивах. С каждым годом данный показатель растет в сторону 60%, что свидетельствует о повышении устойчивости компании. Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом в десятки раз превышает установленное минимальное значение. Объема собственного капитала достаточно, чтобы покрыть принятые на себя компанией риски, выраженные в виде страховых технических резервов-нетто. Такое высокое значение показателя вызвано и достаточно высокой долей собственного капитала, и небольшим объемом резервов, т.к. при расчете учитываются резервы только по рисковым видам страхования. Что касается текущей платежеспособности «Сахамедстрах», то она не достигает оптимального значения только в 2006 г. По ее значению в 2007 -2008 гг. можно судить, что средств