Курсовая работа: Финансовое состояние банка
при анализе нескольких балансов на промежутке в четыре-шесть месяцев можно увидеть тенденцию изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией.
Депозитная политика является частью общей политики управления пассивами коммерческого банка, определяет задачи и порядок привлечения депозитных ресурсов.
Целью депозитной политики коммерческого банка - является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач банка.
Выделяются две основные задачи депозитной политики:
привлечение необходимого объема депозитных ресурсов для обеспечения развития активных операций коммерческого банка;
обеспечение достаточной рентабельности активов коммерческого банка.
Депозитная политика вступает в действие после утверждения ее Советом Директоров Банка.
Кредитная политика строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования, но и таких как:
формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит, К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в коммерческом банке.
концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала коммерческого банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.
целевое использование - выдача кредитов осуществления с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования Национальным Банком Республики Казахстан и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в коммерческом банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитам со стороны банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных оборотов в коммерческом банке, стоимости привлекаемых ресурсов.
срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с коммерческим банком по разным операциям.
источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита, (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).
кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление коммерческим банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.
синдицированное кредитование - допускается в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.
взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в коммерческом банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению.
2. Анализ финансового состояния банка
Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.
Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:
структурный анализ балансового отчета (Приложение А)
структурный анализ отчета о прибылях и убытках (Приложение Б). коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
анализ достаточности капитала;
анализ кредитного риска;
анализ риска ликвидности.
Каждое направление анализа финансового состояния банка содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики.
Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Данный анализ наиболее полно рассмотрен в таблице 1.
|
Код |
Наименование статьи |
К-во Просмотров: 505
Бесплатно скачать Курсовая работа: Финансовое состояние банка
| ||