Курсовая работа: Финансовый анализ деятельности предприятия 3
- прийнятні темпи росту економічного потенціалу фірми;
- ріст обсягів виробництва й реалізації;
- максимізація прибутку;
- мінімізація витрат;
- забезпечення рентабельної роботи фірми;
і є метою фінансового менеджменту.
Об'єктом дослідження є науково-виробниче підприємство "Апекс До, ЛТД".
Аналізований період охоплює 2008-2009 р.р. роботи підприємства.
Загальна характеристика підприємства
Науково виробниче підприємство "Апекс До. лтд" було створено в 1992 році. Компанія є правонаступником фірми у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю "ТОВ Трайфл". Порядок реорганізації, легалізації, а також діяльності підприємства ґрунтується на Законах України "Про підприємництво" (07.02.91), "Про підприємства в Україні" (27.03.91), а також інших законах і підзаконних нормативних актах, що стосується фінансово-господарські, інвестиційної й зовнішньо-економічної діяльності підприємств в Україні.
Підприємство є юридичною особою по законодавству України. Права й обов'язки юридичної особи підприємство придбало з моменту його державної реєстрації. Має свій фірмовий знак (символіку), штамп, круглу печатку, які виконані українською мовою , і інші реквізити, а також розрахунковий, валютний й інший рахунки в банківських установах.
Організаційно - правовою формою підприємства є підприємство у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю. Тобто підприємство несе відповідальність по зобов'язаннях тільки в межах свого майна. Учасники зазнають збитків тільки в межах свого внеску. Підприємство не відповідає по майнових зобов'язаннях учасників.
Компанія має самостійний баланс у валюті України й інвалютному рахунку й діє на основі повного господарського розрахунку, самофінансування й самооплатності.
Підприємство було створено для насичення ринку товарами, надання послуг населенню, підприємствам, організаціям й установам.
Основною метою підприємства є одержання прибутку. Основними напрямками діяльності підприємства є:
- організація торгівлі комп'ютерною й офісною технікою, а також комплектуючими й видатковими матеріалами до неї;
- посередницька діяльність;
- закупівля й продаж оптових партій товару;
- надання платних послуг населенню.
А саме:
1. Реалізація комп'ютерної й офісної техніки, периферії, змінних деталей і видаткових матеріалів, аудіо й відео техніки.
2. Розробка проектно-кошторисної документації, виконання науково-дослідних розробок.
4. Реалізація й/або придбання інтелектуальної власності й програмних продуктів, у тому числі, в експорті й імпорті, у будь-яких областях, не заборонених чинним законодавством.
5. Сервісне обслуговування, надання інформаційних, рекламних, по-середницьких послуг, у тому числі, на принципах представництва, вітчизняних і закордонних суб'єктів господарської діяльності.
6. Торгово-закупівельна, торгово-посередницька, торгово-піприємниць-ка й інша торговельна й комісійна діяльність. Оптово-роздрібна торгівля.
7. Організація власної торговельної мережі.
А також інші види діяльності, передбачені Уставом підприємства.
Планування фінансової діяльності підприємства
1. Побудова фінансового балансу підприємства на базі бухгалтерського балансу. Даний баланс є укрупненим і переверненим щодо бухгалтерського балансу.
Таблиця 1
| № | Актив | Умовні позначення | Сума |
| 1 | Оборотні кошти: | CA | |
| 1,1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | MA | 196,5 |
| 1,2 | Дебіторська заборгованість | AR | 458,4 |
| 1,3 | Векселя | VEK | -- |
| 1,4 | ТМЗ | IA | 7691,8 |
| 1,5 | Передплачені витрати | PE | -- |
| 2 | Необоротні активи (основны кошти) | ||
| 2,1 | Довгостроковi фiнансовi інвестиції | LAR | 1164,5 |
| 2,2 | Основні засоби: | NCA | |
| первiсна вартiсть | CAN | 8723,2 | |
| знос | AD | 1104 | |
| залишкова вартiсть | NCAN | 7621,2 | |
| 2,3 | Нематеріальні активи | -- | |
| 2,4 | Незавершене будівництво | -- | |
| УСЬОГО | 17132,4 | ||
| № | Пасив | Умовні позначення | Сума |
| 1 | Кредиторська заборгованість | ||
| 1,1 | Кредиторська заборгованість | AD | 2954,4 |
| 1,2 | Короткострокові кредити банкiв | BL | -- |
| 1,3 | Векселя | Vekb | |
| 1,4 | Заборгованість за налогом на прибуток | IT | 16,2 |
| 1,5 | Заборгованість за дивідентами | D | 64,3 |
| 2 | Довгостроковими зобов'язання | ||
| 2,1 | Довгострокові кредити банкiв | BC | -- |
| 2,2 | Відстрочені налогові зобов'язання | -- | |
| 3 | Власний капітал | ||
| 3,1 | Статутний капiтал | CS | 12774,6 |
| 3,2 | Резервний капітал | P | -- |
| 3,3 | Нерозподілений прибуток | RE | 1323 |
| УСЬОГО | 17132,4 |
2. Фінансовий директор планує діяльність підприємства на наступний рік. Для розробки фінансових планів приймаються наступні прогнозні значення.