Курсовая работа: Использование данных финансового учета для управления денежными потоками
Под текущей деятельностью понимается деятельность организации по производству продукции, торговле, общественному питанию и т.п. Инвестиционная деятельность связана с капитальными вложениями и долгосрочными финансовыми вложениями, а финансовая деятельность – с осуществлением краткосрочных финансовых вложений.
Рассмотрим притоки и оттоки денежных средств организации по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.
Таблица 1.1.
Притоки и оттоки денежных средств по видам деятельности
|
Притоки |
Оттоки |
|
Основная деятельность | |
|
Выручка от реализации продукции Поступления дебиторской задолженности Авансы покупателей Поступления от продажи материальных ценностей, бартера |
Платежи поставщикам Выплата заработной платы Платежи в бюджет и внебюджетные фонды Платежи процентов за кредит Выплаты по фонду потребления Погашение кредиторской задолженности |
|
Инвестиционная деятельность | |
|
Продажа основных фондов, нематериальных активов, незавершенного строительства Поступление средств от продажи долгосрочных финансовых вложений Дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений |
Капитальные вложения на развитие производства Долгосрочные финансовые вложения |
|
Финансовая деятельность | |
|
Краткосрочные кредиты и займы Долгосрочные кредиты и займы Поступления от продажи и оплаты векселей Поступления от эмиссии акций Целевое финансирование |
К-во Просмотров: 284
Бесплатно скачать Курсовая работа: Использование данных финансового учета для управления денежными потоками
|