Курсовая работа: История контрабанды

Введение

КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ).[1] Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.

Контрабандой признается также невозвращение на таможенную территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния РФ из зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным, либо перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ путем ее прорыва. Контрабанда наказывается в соответствии с уголовным законодательством РФ.

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе. Объекты контрабанды крайне многочисленны и разнообразны, а ее масштабы достигают опасных размеров. Особую опасность представляют контрабандный ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности. Сложились высокоорганизованные транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров. Особую проблему представляет контрабанда для постсоциалистических стран, осуществляющих переход к рыночной экономике. В некоторых из них контрабандные операции достигли размеров, которые создают угрозу экономической безопасности этих стран. Так, по заявлению председателя Государственного таможенного комитета, до 80% товарооборота Республики Казахстан составляет контрабанда. В результате контрабанды алкогольной продукции бюджет республики недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные данные по табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят мимо казны.

Из всех бывших республик бывшего СССР, в Грузии собирается меньше всего средств от налогов и сборов. Если в среднем в бывших союзных республиках доля таможенных сборов составляет 18%, то в Грузии этот показатель составляет лишь 10%. Контрабанда в Грузии достигла фантастических размеров: 80% импорта - контрабанда. Лишь 15% импорта нефтепродуктов поступают в Грузию официальным путем, все остальное - контрабанда. “Контрабанда процветает, государство испытывает недостаток средств, и все это происходит при непосредственном участии официальных грузинских лиц, защищающих контрабандистов", - отмечает Фэди Эсли, руководитель представительства американской торговой палаты в Грузии.[2]

Наряду с "традиционной" контрабандой (перевозка грузов на мулах по горных тропинкам) существует и "официальная" контрабанда. Грузинский источник, близкий к министерству внутренних дел, подтверждает: "Недавно была задержана колонна из 11 грузовых автомобилей, на борту которых было 27 тонн контрабандной алкогольной продукции". Эта колонна совершенно официально сопровождалась сотрудниками грузинского Министерства безопасности (бывший КГБ). Груз был опечатан, но последующих действий не было. В недавно опубликованном докладе американской торговой платы сообщается о следующих фактах: фиктивные транзиты, заниженная цена товара или импортные операции, осуществляемые благотворительными организациями, освобожденными от уплаты налогов.

Значительных масштабов достигла контрабанда в России. Наряду с запрещенными товарами предметом контрабанды является широкий круг нормальных товаров, не изъятых из гражданского оборота.

Глава 1

§ 1 Понятие и уголовно-правовая характеристика контрабанды

Суть этого преступления как перемещения с нарушением установленных правил через таможенную границу товаров и иных предметов определялась в ст. 78 УК РСФСР в основных чертах примерно так же, как и сейчас (ст. 188 УК РФ). Максимальное наказание (при квалифицирующих признаках - 12 лет лишения свободы с конфискацией имущества) было таким же, как и ныне. Контрабанда относилась к числу "иных государственных преступлений", "соседствуя" в гл. 1 Особенной части с составами бандитизма, массовых беспорядков, действий, дезорганизующих работу ПТУ, и других не связанных с экономической деятельностью преступлений.

Различия в юридических конструкциях составов преступлений, предусмотренных в ст. 78 УК РСФСР и ст. 188 УК РФ, обстоятельно проанализированы в литературе. Они касаются 9 позиций, в основном частного характера. При этом упущено главное - различие в оценке степени общественной опасности данного преступления, "переведенного" в разряд преступлений в сфере экономической деятельности (хотя, как отмечалось, максимальная санкция при особо отягчающих обстоятельствах осталась прежней). Существенные изменения претерпела и сама конструкция рассматриваемого состава преступления. Необходимо также отметить, что первоначальная редакция ст. 188 УК РФ изменена Федеральным законом от 25 июня 1998 г. Если говорить о непосредственном объекте контрабанды, то его можно рассматривать с двух позиций. Во-первых, это общественные отношения (а также соответствующие интересы, блага и ценности), обеспечивающие осуществление нормальной (легальной, правомерной) внешнеэкономической деятельности. Это то, что объединяет контрабанду с другими преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности. Во-вторых, при более детализированном рассмотрении непосредственного объекта с акцентом не на сходство, а различие в качестве такового выступают общественные отношения, обеспечивающие интересы российских и зарубежных товаропроизводителей, а также бюджетные интересы России в части формирования бюджета посредством таможенных платежей.

Некоторые авторы считают, что непосредственным объектом контрабанды является "установленный законом порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации"'. Не отрицая того, что эти преступления нарушают указанный порядок, другие авторы считают не вполне обоснованной такую трактовку непосредственного объекта контрабанды. Она носит чрезмерно формальный, нормативистский характер, напоминает ту (ныне едва ли не единодушно отвергнутую), в соответствии с которой к объектам любых преступлений относились уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за них. Но от преступления страдает, терпит ущерб не норма, не установленные ею правила, в том числе порядок как их совокупность, а реальные общественные отношения, интересы, блага и ценности, охраняемые уголовным законом. К тому же следует иметь в виду, что порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу устанавливается и регулируется не только законами, но и подзаконными актами. Также не совсем правильно сводить, как это иногда делается, основной непосредственный объект контрабанды к финансовым интересам государства, заключающимся в сборе платежей при перемещении товаров через государственную границу. Финансовые интересы государства (так же как и других субъектов) в данном случае это лишь часть того, на что посягает контрабанда, чему она причиняет вред. Вред состоит также в нарушении экономических интересов как российских, так и зарубежных товаропроизводителей в результате неупорядоченного, бесконтрольного поступления на внутренние рынки не обложенных таможенными платежами (пошлинами, сборами) товаров, которые вследствие этого делаются более дешевыми, что создает условия для недобросовестной конкуренции. По своеобразной криминогенной цепочке вред может причиняться также потребителям, так как контрабандные товары часто не соответствуют требованиям качества и безопасности. Сказанное относится к объекту контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст.188 УК РФ.

В ч. 2 речь идет о перемещении предметов особого рода, оборот которых запрещен, ограничен, регулируется специальными правилами; непосредственный объект такой контрабанды имеет сложную природу: наряду с общественными отношениями экономического характера он включает безопасность здоровья населения и общественную нравственность, военную безопасность, безопасность человечества и некоторые другие ценности.

Для уголовно-правовой характеристики контрабанды большое значение имеет анализ признаков предмета этого преступления. В теории уголовного права предметом преступления признаются материальные объекты, вещи (предметы), в которых проявляются определенные свойства охраняемых уголовным законом общественных отношений и на которые непосредственно воздействует лицо, совершающее преступление. Если объект преступления - категория абстрактная, недоступная для непосредственного восприятия, то предмет всегда материален, доступен для восприятия человеком. Предметы контрабанды отправляются и перевозятся, перемещаются в пространстве, переходят из владения, пользования, распоряжения одних лиц к другим и т. д. Предметом контрабанды, предусмотренной ч. 1. ст. 188 УК РФ, могут быть любые товары и предметы, за исключением перечисленных в ч. 2 этой статьи, а также недвижимое имущество, помимо перечисленного в ч. 2 ст. 188 УК.

Для детальной характеристики предметов контрабанды необходимо обращаться к ряду норм гражданского права, таможенного и иного законодательства. Так, определение товаров дано в Таможенном кодексе РФ (п. 1. ст. 18)[3] , а также в Законе РФ от 12 августа 2003 г. "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности".[4] Под товаром понимается любое движимое имущество, в том числе валюта и валютные ценности, электрическая, тепловая и иные виды энергии, транспортные средства, за исключением используемых для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и иное транспортное оборудование. Как отмечалось в литературе, ст. 18 ТК и ФЗ "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" сводят понятие товара к понятию вещи, что не вполне согласуется с нормами гражданского права (ст. 128 и др. ГК РФ).[5] Хотя, конечно, и услуги, и работы, и технологии, и информация, и объекты интеллектуальной и промышленной собственности (полезные модели, промышленные образцы, а также товарные знаки, знаки обслуживания, места происхождения товаров) должны рассматриваться как предметы контрабанды.

Что касается предметов контрабанды, предусмотренных ч. 2 ст. 188 УК, необходимо, прежде всего, подчеркнуть, что их конкретизированный ("поименный") перечень является исчерпывающим. Перемещение этих предметов через таможенную границу связано с соблюдением специальных правил. Размер перемещения (стоимости перемещенных предметов) применительно к ч. 2 ст. 188 в законе не оговаривается. Признаки, конкретные свойства, порядок оборота включенных в этот перечень наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ; вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения; стратегически важных сырьевых товаров; культурных ценностей определяются в федеральных законах "О наркотических средствах и психотропных веществах" (1998 г.), "Об оружии" (1996 г.), "О вывозе и ввозе культурных ценностей" (1993 г.)[6] и во множестве других нормативных правовых актов, включая Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и др., а также в лексикографических источниках. Нельзя не отметить, что это создает значительные трудности для правоприменения.

Объективная сторона, как внешнее выражение процесса преступного посягательства при контрабанде, в отличие от непосредственного объекта и предмета преступления, по своему содержанию одинакова для деяний, предусмотренных как ч. 1, так и ч. 2 ст. 188 УК. Состав контрабанды формальный: для его наличия не требуется констатации наступления вредных последствий, доказывания причинной связи между ними и соответствующими действиями. К обязательным признакам объективной стороны контрабанды относятся: 1). Действия в виде перемещения товара или иного предмета (либо действия, непосредственно направленные на реализацию намерения вывезти или ввезти предметы контрабанды, например, подача фальшивой декларации); 2). Место совершения действия - таможенная граница Российской Федерации, таможенная территория Российской Федерации (речь в данном случае идет именно о таможенной, а не государственной границе, которые географически не всегда совпадают); 3). Один или несколько альтернативных способов перемещения через таможенную границу товаров и иных предметов: помимо таможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, сопряженные с недекларированием или недостоверным декларированием. Понятие перемещения через таможенную границу сформулировано в законе (ст. 18 ТК РФ). Перемещение может осуществляться путем фактического пересечения таможенной границы, включая пересылку по почте, использование линий электропередачи, трубопроводов; либо путем совершения действий, направленных на реализацию намерения вывезти или ввезти товары или иные предметы (подача таможенной декларации, отгрузка товаров зарубежному партнеру и др.). В первом случае преступление считается оконченным с момента фактического пересечения границы, во втором с момента подачи декларации, начала отпуска товара и т. д. При первом виде перемещения местом совершения контрабанды является таможенная граница, при втором - таможенная территория РФ. Конкретные признаки незаконных способов перемещения товаров и иных предметов (помимо таможенного контроля, с сокрытием от этого контроля и т. д.) определены таможенным законодательством (ст. ст. 276-278 и др. ТК РФ). Какие именно товары и иные предметы должны декларироваться, определено в ст. 168 ТК РФ. Порядок декларирования регламентирован ст. ст. 169 - 179 ТК. Характеристика объективной стороны контрабанды включает также такой ее факультативный признак, как средства совершения преступления, которые используются определенным (обманным, как говорится в диспозиции ст. 188 УК) способом. Это - документы (подделанные, недействительные, полученные незаконным путем, содержащие недостоверные сведения и т. д.) и средства таможенной идентификации (поддельные печати, пломбы, маркировки и др.). Необходимо отметить, что способы и средства являются именно факультативными (т. е. необязательными) элементами объективной стороны применительно ко всей совокупности составов преступлений. В случаях же, когда они включены в диспозицию нормы, они служат для данного состава обязательными, т. е. подлежат доказыванию в ходе предварительного следствия и судебного разбирательства.

Субъективная сторона контрабанды - вина в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров и иных предметов через таможенную границу. В случаях, когда перемещение происходит посредством недекларирования по небрежности, уголовная ответственность исключается (ответственность наступает по ст. 279 ТК за административное нарушение). Субъект контрабанды общий - любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, независимо от гражданства (не обладающее дипломатическим иммунитетом). Не рассматривая подробно все квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки контрабанды, отметим, что при конструировании ст. 188 УК РФ 1996 г. в состав этого преступления внесены изменения, которые в основном надо признать обоснованными и убедительными. В частности, как удачное законодательное нововведение надо оценить то, что впервые в числе квалифицирующих признаков контрабанды предусмотрена неоднократность (утратил силу) и применение насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. "в" ч. 3 ст. 188 УК). Следует признать правильным, что в перечень квалифицирующих признаков не включено совершение контрабанды лицом, ранее судимым за это преступление (с учетом норм, содержащихся в п. "а" ч. 1 ст. 63, а также ст. 68 УК РФ), и открытое перемещение через таможенную границу товаров и иных предметов вопреки прямому запрету должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (в реальной жизни более опасной является не так называемая "чемоданная" контрабанда и перемещение ее предметов путем прорыва, а торговая контрабанда и другие ее изощренные, завуалированные формы). Следует также согласиться с лишением самостоятельного значения таких квалифицирующих признаков контрабанды, как совершение ее лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу отдельных товаров и транспортных средств (эти обстоятельства могут быть учтены судом при индивидуализации наказания).[7] Наконец, оправданно ужесточение наказания за контрабанду, совершенную организованной группой, путем повышения нижней границы наказания в виде лишения свободы за это преступление с 7 до 12 лет. Контрабанда, предусмотренная первой частью статьи, относится к преступлениям средней тяжести, ч.ч. 2 и 3 - к тяжким, а ч. 4 - к особо тяжким преступлениям.

§ 2 Статистические данные и спорные вопросы ответственности за контрабанду.

Согласно ч. 1 ст. 188 УК РФ под контрабандой понимается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов (за исключением указанных в части второй этой статьи), совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Высокая общественная опасность рассматриваемого преступления выражается в том, что контрабанда наносит существенный экономический ущерб интересам нашего государства, а в некоторых случаях и политический ущерб, угрожая государственной безопасности (при нелегальном ввозе оружия, взрывчатых веществ, средств массового уничтожения и т.д.). По признаваемому государствами международному обычаю контрабанда рассматривается как преступление международного характера. Неслучайно поэтому законодатель сконструировал контрабанду, предусмотренную частью первой ст. 188 УК РФ, как преступление средней тяжести, частями второй и третьей — как тяжкое преступление и частью четвертой — как особо тяжкое преступление. За последние 14 лет количество зарегистрированных фактов контрабанды в Российской Федерации увеличилось почти в 40 раз. С учетом перечисленных обстоятельств возникла необходимость изучить вопрос об эффективности борьбы с названным преступлением уголовно-правовыми средствами. С этой целью Хабаровским краевым судом обобщена судебная практика по делам о контрабанде (ст. 188 УК РФ), рассмотренным судами края за последние шесть лет.[8] В процессе обобщения был изучен возраст лиц, осужденных за контрабанду, их пол, образование, род выполняемых ими занятий и принадлежность к государству, гражданами которого они являются.

По возрасту осужденные характеризуются следующими данными:

до 25 лет - 5%

от 25 до 30 лет - 13 %

от 30 до 40 лет - 52 %

от 40 до 50 лет - 25%

старше 50 лет - 5%

Осужденными, в подавляющем большинстве, были мужчины (70%) и только 30% — женщины. Из них 76 % имели семьи и 24 % осужденных в браке не состояли. Интересные сведения дает изучение осужденных по образованию. Эти сведения характеризуются следующими цифрами: окончили 10 классов средней школы —11 %, имеют среднее специальное образование (окончили техникумы) — 32 %, имеют высшее образование — 57 %. Приведенные результаты изучения личности осужденных дают основание для вывода о том, что это зрелые, как по своему возрасту, так и по образованию лица, вполне сознававшие, что нелегальный провоз различных товаров и иных предметов является преступлением, и прибегавшие к обману при таможенном оформлении с целью избежать платежей за то количество товара или валюты, которое у них фактически имелось при пересечении таможенной границы. Следует обратить внимание на вполне благополучное криминогенное положение осужденных. Почти все они (97%) ранее судимыми не были, и только 3% были ранее судимы за преступление небольшой тяжести (уклонение от уплаты алиментов). В процессе обобщения было обращено внимание на положение осужденных в сфере занятости и их гражданство. Так, по своему положению в сфере занятости осужденными были: предприниматели — 56%, служащие коммерческих организаций — 36 %, туристы — 8 %. Приведенные результаты позволяют сделать вывод о том, что рассматриваемое преступление совершается в основном (92%) лицами, занимающимися коммерческой деятельностью. По своему отношению к стране, гражданами которой они являются, осужденные характеризуются следующими данными: граждане Российской Федерации — 82%, граждане Китайской Народной Республики — 12%, граждане Японии — 3%, граждане Узбекистана — 3 %. При обобщении анализу подвергались товары и иные ценности, являвшиеся предметами контрабанды. Таковыми оказались: валюта — 71%, лес - 17 %, морские биоресурсы — 6 %, металлолом — 3 %, рыба осетровых пород — 3 %. Карательная практика характеризуется следующими показателями: к лишению свободы с применением ст. 73 УК РФ (условно) осуждено - 88 %, к штрафу, назначенному судом в порядке, предусмотренном ст. 64 УК РФ в случаях, когда суд принял решение о назначении более мягкого наказания, чем предусмотрено за данное преступление, — 12%. Условное наказание назначалось судами независимо от категории преступления (средней тяжести, тяжкое или особо тяжкое), предусмотренного разными частями ст. 188 УК РФ.[9]

В качестве примера можно привести уголовное дело в отношении трех жителей города Хабаровска (всем им около 50 лет, и все они имеют высшее образование). Они объединились, как указано в приговоре, «в устойчивую организованную группу» для занятия предпринимательской деятельностью и контрабандной перевозкой в Китайскую Народную Республику ценных пород леса путем обманного использования документов. С этой целью осужденные воспользовались утерянным паспортом гражданина Черенкова, вклеили в него фотографию Гордеева (подставное лицо) и зарегистрировали на имя Черенкова частное предприятие. Осужденные изготовили большое количество различных поддельных документов, представляемых ими в таможню, нотариальную контору, налоговую инспекцию и другие учреждения. Примерно через год в связи с тем, что импортная часть заключенных от имени частного предпринимателя Черенкова товарообменных контрактов в установленные сроки исполнена не была, Хабаровская таможня запретила дальнейшую вывозку древесины в Китай по якобы бартерным контрактам. Тогда осужденные приобрели паспорт Амирова, утраченный им ранее, вклеили в него фотографию сына одного из осужденных, зарегистрировали частное предприятие на имя Амирова и продолжали контрабандный вывоз древесины в Китай путем обманного использования различных фиктивных документов.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--