Курсовая работа: Комплексная задача по составлению бухгалтерского отчета промышленного предприятия

Перечислено с текущего счета:

а) в пенсионный фонд

б) в фонд соц. страхования

в) в фонд содействия занятости

г) подоходный налог, удержанный с рабочих и служащих

д) НДС

е) в фонд от несчастных случаев

Расчетная ведомость Письмо о взаимозачете Расчетная ведомость

651

311

7174

652 311 717,4 653 311 506,4

641

311

3959,95

641 311 20108 654 311 422 56. Получены денежные средства в кассу с текущего счета для выплаты зарплаты Приходный кассовый ордер 301 311 20000 57. Выплачена з/п рабочим и служащим за февраль Платежная ведомость 661 301 18000 58. Депонирована невостребованная з/п Книга учета депонированной зарплаты 661 662 2000 59. Сумма депонированной з/п сдана в банк Кассовый расходный ордер 311 301 2000 60. Общая сумма сформированных административных расходов списывается на финансовые результаты операционной деятельности Расчет бухгалтерии 79 92 14535,4 61. Общая сумма сформированных расходов на сбыт списывается на финансовые результаты операционной деятельности Расчет бухгалтерии 79 93 5983,4 62. Получена на текущий счет краткосрочная ссуда банка Кредитный договор 311 601 14000 63. Начислены проценты за полученный кредит Кредитный договор 951 601 400 64. Списаны суммы начисленных процентов за кредит Расчет бухгалтерии 79 951 400 65. Начислен налог на прибыль по данным бухгалтерского учета Расчет бухгалтерии

981

79

641 981 66.

Закрыто сальдо по счету 79:

-убыток

Расчет бухгалтерии 44 79 11084,2 67. Начислены дивиденды по итогам квартала (10%) Расчет бухгалтерии 443 67 1108,42 68. Создан резервный капитал в соответствии с учредительными документами за счет нераспределенной прибыли (5%) Уставной документ 443 43 554,21

3. Синтетические счета и ведомости

Синтетический счет 10 «Основные фонды»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		72000	Сальдо нач.		-
-	-
Итого:		-	Итого:		-
Сальдо кон.		72000	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 131 «Износ основных средств»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		-	Сальдо нач.		9000
-	32а	831	1200
32б	831	1500
32в	831	1900
32г	831	700
Итого:		-	Итого:		5300
Сальдо кон.		-	Сальдо кон.		14300

Синтетический счет 201 «Сырье и материалы»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		4000	Сальдо нач.		-
5	631	74333	24а	801	64121
10	631	5000	24б	801	45058
15	631	125	24в	801	1733
17	631	78000	24г	801	1386,4
19	631	10000	24д	801	519,9
24е	801	1733
26а	801	823
26б	801	411,5
27а	801	1481,4
27б	801	493,8
27в	801	411,5
Итого:		167458	Итого:		118172,5
Сальдо кон.		53285,5	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 207 «Запасные части»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		-	Сальдо нач.		-
22	745	2100	25	806	1600
Итого:		2100	Итого:		1600
Сальдо кон.		500	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 23 «Производство»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		-	Сальдо нач.		-
24а	801	64121	36а	24	2600
24б	801	45058	36б	24	1000
26а	801	823	42а	26	82483
26б	801	411,5	42б	26	55972,1
28а	81	7000
28б	81	4000
31а	821	3520
31б	822	319
31в	823	209
31г	824	220
40а	91	10423
40б	91	5950,6
Итого:		142055,1	Итого:		142055,1
Сальдо кон.		-	Сальдо кон.

Синтетический счет 24 «Брак в производстве»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		-	Сальдо нач.		-
24в	801	1733	37	661	500
29д	81	1100	38	91	6359,8
31а	821	352
31б	822	31,9
31в	823	20,9
31г	824	22
36а	23	2600
36б	23	1000
Итого:		6859,8	Итого:		6859,8
Сальдо кон.		-	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 26 «Готовая продукция»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		165000	Сальдо нач.		-
42а	23	82483	45	901	152000
42б	23	55972,1	52	901	88000
Итого:		138455,1	Итого:		240000
Сальдо кон.		63455,1	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 301 «Касса в национальной валюте»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		1800	Сальдо нач.		-
35	372	50	12	372	160
56	311	20000	33	372	1640
57	661	18000
59	311	2000
Итого:		20050	Итого:		21800
Сальдо кон.		50	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 311 «Текущие счета в национальной валюте»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		88300	Сальдо нач.		-
47	361	200000	1	371	85000
48	681	115000	3	371	4200
59	301	2000	16	631	6000
62	601	14000	21а	631	93600
21б	631	12000
39	631	18290
55а	651	7174
55б	652	717,4
55в	653	506,4
55г	641	3959,95
55д	641	20108
55е	654	422
56	301	20000
Итого:		331000	Итого:		271977,75
Сальдо кон.		147322,25	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 361 «Расчеты с отечественными покупателями»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		3080	Сальдо нач.		-
43	701	200000	47	311	200000
50	701	115000	54	681	115000
Итого:		315000	Итого:		315000
Сальдо кон.		3080	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 371 «Расчеты по выданным авансам»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		-	Сальдо нач.		-
1	311	85000	8	631	85000
3	311	4200	9	631	4200
Итого:		89200	Итого:		89200
Сальдо кон.		-	Сальдо кон.		-

Синтетический счет 372 «Расчеты с под отчетными лицами»

ДЕБЕТ			КРЕДЕТ
№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.	№ операции	Корр. счета	Сумма, грн.
Сальдо нач.		120	Сальдо нач.
12	301	160	13	631	150
33	301	1640	34а	84	500
34б	84	840
34в	84	250
35	301	150
Итого:		1800	Итого:		1790
Сальдо кон.		130	Сальдо кон.		-