Курсовая работа: Кредитование текущей деятельности предприятий

- при залоге – перечень ценностей, передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения; документы, удостоверяющие право собственности на указанное имущество; опись имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от основных видов риска и так далее.

- при поручительстве других банков и сторонних организаций – гарантия (поручительство) банка с подписями первого и второго лиц и печатью кредитной организации; балансы гаранта за два последних отчетных периода с расшифровкой по срокам привлечения и направления средств, включая внебалансовые счета;

- при наличии страхового свидетельства – полис о страховании риска непогашения кредита, процентов по нему и возможных штрафных санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за два отчетных периода с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2); нотариально заверенные копии учредительных документов страховой компании и лицензии на совершение соответствующей деятельности.

21. Предполагаемый график выбора кредитных средств (в случае заявки на предоставление ссуды в рамках кредитной линии).

22. График погашения кредита.

Прежде чем приступить к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографии руководителей, учредителей, их организаторские и моральные качества, информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта и так далее.

Результаты проверки оформляются заключением, в котором содержится оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение договорных обязательств клиентом. Могут быть выдвинуты дополнительные условия и рекомендации относительно кредитования. Данный документ подписывают эксперт и начальник службы безопасности.

Если вопрос о предоставлении кредита решен положительно заключается кредитный договор. К основным условиям кредитного договора относятся:

- цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита;

- порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом;

- виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств;

- формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения;

- порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон;

- порядок расторжения договора.

Ответственность сторон за нарушение обязательств, установленных кредитным договором, предусмотрена как действующим законодательством, так и самим договором. В ст. 393 ГК РФ указана обязанность должника возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением, либо ненадлежащим исполнением своих обязательств. Свои обязательства по кредитному договору должны выполнять как заемщик, так и кредитор. В договоре может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременную выдачу денежных средств. Кредитор обязан не только своевременно и в оговоренном объеме предоставлять заемщику кредит, но и вовремя принимать возвращаемые средства.

1.3 Порядок определения кредитоспособности предприятия-заемщика

Прежде чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок [6]. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. В этом случае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита. Если предприятие, подавшее кредитную заявку, признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом случае банк может предоставить денежные средства только на особых условиях, специально предусмотренных в кредитном договоре.

Главными причинами необеслечения кредитоспособности предприятия являются наличие дебиторской задолженности, нарушение обязательств, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств и другое.

Для анализа финансового состояния клиента и обеспечения по кредиту оценивается его кредитоспособность и платежеспособность, структура баланса и динамика изменения основных экономических показателей.

Исследование баланса предприятия производят двумя методами:

- вертикальный анализ (анализ коэффициентов на основе текущего баланса);

- горизонтальный анализ (оценка тенденций для различных отчетных периодов).

При вертикальном анализе изучение проводят по следующим направлениям: абсолютные показатели, показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Абсолютные показатели – это значения активов, собственных активов и собственных средств предприятия в абсолютных величинах.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для их расчетов является стоимость имущества.

Важнейшим показателем данной группы является коэффициент автономии (коэффициент концентрации собственного капитала), который показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Достаточным считается уровень показателя больше 0,4.

Показатели платежеспособности отражают возможность предприятия погасить задолженность своими легко реализуемыми средствами. При их исчислении за базу расчета принимают краткосрочные обязательства. Основными показателями данной группы являются коэффициенты. Под ликвидностью понимается возможность предприятия, в определенные сроки, обратить активы в наличные денежные средства и погасить свои обязательства.