Курсовая работа: Ликвидность коммерческого банка и ее регулирование

В экономической литературе понятие ликвидности в достаточной мере не определено. Ликвидность банка нередко определяют, как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках - корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

Так же существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» - оценивается как определенный период времени либо на перспективу.

Разработка всестороннего и четкого определения критериев ликвидности и анализ, который дает максимум информации для оценки устойчивости банка, продиктована необходимостью более тщательного заключения о финансовом состоянии и перспективах развития банка как для его клиентов вкладчиков и других кредиторов, так и Центрального банка, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных операций.

Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка можно определить как, сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами.

1.1. Показатели банковской ликвидности.

Для определения ликвидности банка необходимо использовать коэффициенты. Первый из основных - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомога­тельных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффи­циенты рассчитываются в случае, если показатели бан­ка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае при­остановления банком проведения операций на финансо­вом рынке. При расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

К активу относятся:

· ликвидные активы;

· капитальные вложения;

К пассиву:

· обязательства до востребования;

· срочные обязательства.

Центральный банк РФ, исходя из законодательно установ­ленных полномочий в области банковского регулирования устано­вил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков.

1. Текущая ликвидность (Н₂ ) — рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛА_т ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т ):

Минимально допустимое значение норматива Н₂ должно быть больше или равно 50%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Н₂ на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

2. Мгновенная ликвидность (Н₃ ) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_М ) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ_М ):

Минимально допустимое значение норматива Н₃ должно быть больше или равно 15%.

Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

3. Долгосрочная ликвидность (Н₄ ) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд ) к капиталу банка (К), а также его обязатель­ствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим Долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Минимальное допустимое значение норматива Н₄ должно быть больше или равно 120%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (H₅ ) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛА_Т ) и всех активов (А) банка:

Минимально допустимое значение норматива Н₅ устанавливается начиная с баланса в размере 20%.

Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов с тем, чтобы были одновре­менно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н₅ банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H₅ банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

1.2. Факторы влияющие на ликвидность банка.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро - и микроэкономические.

К основным наиболее распространенным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят: ресурсную базу банка; качество вложений; уровень менеджмента; функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Из этого следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.