Курсовая работа: Межбанковские расчеты

Юридически независимые участники расчетов — кредитные орга­низации — самостоятельно определяют источники и пути размеще­ния денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные от­ношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Раз­личия к технике построения расчетных операций между банками вы­текают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка дово­льно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой опера­ции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При про­ведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, ко­торые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Тре­тий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществля­ются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющем­ся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов прове­дения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской сис­темой. В число основных участников платежной системы входят цент­ральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, при­меняемые каждым коммерческим банков России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

• через РКЦ;

• при прямых корреспондентских отношениях с банками;

2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:

• РКП в порядке эксперимента;

• расчетные центры крупных банков по некоторому объему пла­тежей;

• клиринговые центры по некоторому объему платежей;

• головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем име­ет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточ­ная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надеж­ность, безопасность, экономическая эффективность и широкое раз­нообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбан­ковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их про­явление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для орга­низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка­ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее заморажи­вания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете бан­ка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непро­должительного времени может вызвать серьезные негативные послед­ствия, яркий пример чему — разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся не­платежеспособностью большинства российских предприятий. Поэто­му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик­видности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо­мики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью со­вершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль за­ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли­ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес­пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распростра­нения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специ­фику этих расчетов:

Общим принципом организации межбанковских расчетов являет­ся принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан­ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу­ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя­зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот­ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспон­дентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность плате­жа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончатель­ность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сдел­ка не будет завершена.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспон­дентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управле­ние наличной позицией банка». Под управлением наличностью по­нимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими акти­вами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остат­ка средств на корреспондентском счете объясняется тем. что проведе­ние банком рискованной политики в области активных операций мо­жет привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, рас­пространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.

Таким образом, существующие принципы межбанковских расче­тов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по систе­мам корреспондентских счетов.

Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондент­ского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом спе­цифики деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хра­нятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей това­ров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и по­шлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, это операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже валют, перечислению резер­вных требований. В-третьих, это собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управ­ленческие расходы и др. Следует учитывать, что каждый банк может иметь не один корсчет, а несколько. В связи с этим все изложенные выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах меж­банковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответству­ющими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение имеет управление банком своими корсчетами, представляющими по сути основу его хозяйст­венной деятельности.

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляют­ся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспон­дентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе денежных средств при использова­нии первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведе­ния расчетов между кредитными организациями базируется на от­крытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разбивает­ся на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходи­мых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Вы­бор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления коррес­пондентских отношений заключается в обмене банковскими доку­ментами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размеще­ния средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчет­ную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспонденте ко го договора и открытие на ба­лансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все даль­нейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского до­говора определяет:

• порядок открытия и закрытия счетов;

• перечень необходимых документов;

• операции, проводимые по корреспондентским счетам;

• режим корреспондентского счета;