Курсовая работа: Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
- сумма дополнительно привлеченных краткосрочных кредитов и займов;
- сумма средств, поступивших в порядке безвозмездного целевого финансирования предприятия;
- сумма выплат основного долга по долгосрочным кредитам и займам;
- сумма выплат (погашения) основного долга по краткосрочным кредитам и займам;
- сумма выплаченных дивидендов акционерам предприятия.
Механизм формирования ЧДП по финансовой деятельности:
1. Факторы, способствующие увеличению ЧДП:
- увеличение долгосрочных кредитов и займов;
- увеличение суммы краткосрочных кредитов и займов;
- увеличение суммы целевого финансирования и поступления;
- увеличение суммы полученных дивидендов и процентов по краткосрочным финансовым вложениям;
- увеличение поступлений от эмиссии акций;
- увеличение суммы прочих поступлений;
- сокращение выплат по долгосрочным кредитам и займам;
- сокращение выплат по краткосрочным кредитам и займам;
- сокращение суммы выплаченных дивидендов акционерам предприятия;
-уменьшение прочих расходов.
2. Факторы, способствующие уменьшению ЧДП:
- уменьшение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов;
- сокращение суммы целевого финансирования и поступлений;
- сокращение суммы полученных дивидендов и процентов по краткосрочным финансовым вложениям;
- сокращение поступлений от эмиссии акций;
- сокращение суммы прочих поступлений;
- увеличение выплат по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам;
- увеличение суммы выплаченных дивидендов акционерам предприятия;
- увеличение прочих расходов.
Результаты расчета суммы ЧДП по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности позволяют определить общий его размер по предприятию:
(5)
Преимущество косвенного метода определения ЧДП в том, что он позволяет выявить динамику всех факторов, формирующих величину ЧДП, а достоинством прямого метода является то, что он позволяет получить более точные данные об объеме и составе денежных потоков. Поэтому при анализе денежных потоков нужно использовать оба метода в комплексе.