Курсовая работа: Обоснование производственной программы предприятия

________формы обучения

специальности _________

специализации _________

__курса __ группы ________ __________________

(подпись) (инициалы и фамилия)

Руководитель проекта

___________________ _______ _________________

(ученая степень, звание) (подпись) (инициалы и фамилия)

Москва 2007

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Задание на выполнение курсового проекта ……………………...3

Исходные данные…………………………………………………...4

Введение……………………………………………………………..12

Резюме………………………………………………………………..15

1.План маркетинга…………………………………………………..18

2.План производства………………………………………………..22

2.1.Производственная мощность…………………………………..22

2.2.Производственные издержки…………………………………..26

3.Финансовый план…………………………………………………35

Заключение…………………………………………………………..36

Список использованной литературы……………………………..41

Приложения………………………………………………………….42

ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Цель – необходимо к 5-му году максимизировать объем продаж (в стоимостном выражении). Задача – разработать план развития действующего предприятия. Деятельность предприятия проводится на внутреннем и западном рынках.

Прогноз спроса на различных рыках приведен на рис. 1 в исходных данных.

Для разработки плана необходимо ответить на вопросы: где, сколько и какой продукции можно будет продать; какие производственные мощности необходимы для того, чтобы эту продукцию произвести; сколько необходимо капитальных вложений для реализации плана и откуда возможно их получение. То есть необходимо разработать маркетинговую, производственную и финансовую стратегии предприятия и выполнить по годам необходимые расчеты. Разработка плана предполагает выполнение многоитерационных расчетов, поэтому для удобства расчетов целесообразно использовать программа Excel или иные программы, способные работать с базами данных.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Маркетинг

=> Цены и спрос

В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другой рынок. Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка. Прогноз спроса на различные виды продукции представлен на рис. 1. Прогноз ожидаемых цен представлен в табл.1.

Таблица 1

Прогноз цен по рынкам (тыс. у.е. за единицу)

Рынки	Годы	Продукция
		Астра	Тюльпан	Пион	Нарцисс
Внутренний	1 2 3 4 5	420 410 410 400 410	660 660 650 650 650	- - 680 680 680	- - - - -
Западный	1 2 3 4 5	440 440 440 430 430	650 650 650 640 630	- 840 840 840 840	- - - - 1200

Внутренний рынок* Западный рынок

РИС. 1. Ожидаемый спрос на продукцию

*Начальное значение по оси «Годы» – 2 квартал 1-го года; значение 1-го и каждого последующего года находится по середине отрезка.

=> Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

(НИОКР)

Для выпуска продукции другого типа необходимо провести научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Данные о продолжительности НИОКР и затрат на них приведены в табл.2.

Таблица 2

НИОКР

Вид продукции	Продолжительность (кв.)	Общая стоимость (тыс. у.е.)
Тюльпан	6	600
Пион	8	800
Нарцисс	12	1200

Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.

=> Рынки

При принятии решения о выходе на какой-либо рынок, предприятие вкладывает средства в освоение соответствующего рынка равными долями один раз в год. Размер необходимых средств для освоения нового рынка представлен в табл.3.

Таблица 3

Освоение рынков

Рынки	Продолжительность (лет)			Общая стоимость (тыс. у.е.)
Западный	1			100

Предприятия, имеющие доступ на рынок, в первом квартале каждого года должны вносить 20 тыс. у.е. на рекламу, выставки и т.п.

Производство

=> Помещения

Территория предприятия ограничена и рассчитана только на 3 корпуса: «А», «Б» и «В». В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А». Можно продавать, покупать и строить корпуса всех видов, а также воспользоваться простой арендой и лизингом. Необходимо иметь в виду, что продавать корпуса можно только после того, как они были задействованы в производстве, т. е. строить корпуса для продажи с целью получения прибыли нельзя. Не допускается также сдача в аренду или лизинг собственных производственных корпусов другим предприятиям.

Арендная плата вносится авансовым платежом поквартально. Деньги на строительство вносятся равными долями поквартально. Норма амортизации зданий составляет 2% в год от полной первоначальной стоимости и начисляется ежеквартально.

Характеристики корпусов приведены в табл. 4.

Таблица 4

Производственные помещения

Корпус	Кол-во цехов	Арендная плата (тыс./год)	Цена при покупке (тыс.)	Цена при продаже (тыс.)	Строительство
					Срок (кв.)	Ст-ть (тыс.)
«А»	4	600	2500	2300-100	8	2000
«Б»	2	500	1500	1300-100	6	1200
«В»	1	250	800	600-100	4	500

=> Производственное оборудование

В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А», в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех – специализированным оборудованием (СО). Все оборудование новое и налаженное. При необходимости можно арендовать, брать по лизингу, покупать и продавать оборудование цехов, в том числе, поточные линии (ПЛ). Приобретение оборудования возможно только при наличии свободных производственных помещений. Оборудование, применяемое для изготовления продукции, обладает разной производительностью. Продолжительность изготовления единицы изделия на различном оборудовании указана в табл.5.

Таблица 5

Продолжительность изготовления единицы продукции

Тип оборудования	Квартал (кв.)
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Универсальное оборудование (УО)	зап	***	***	вып
Специализированное оборудование (СО)	зап	***	вып	зап
Поточная линия (ПЛ)	зап	вып	зап	вып

где: - зап – запуск изделия в производство;

- *** – технологическая обработка;

- вып – выпуск изделия.

При покупке или лизинге оборудования необходимо учитывать время на его наладку. При строительстве производственного помещения одновременно можно налаживать оборудование. При переходе на другой вид продукции имеющееся оборудование требуется переналадить. Затраты на переналадку вносятся авансированным платежом в полном размере.

Арендная плата вносится авансовым платежом ежеквартально. Норма амортизации оборудования составляет 20% в год от остаточной стоимости оборудования.

Таблица 6

Производственное оборудование

Тип обору- дования	Плата за лизинг (тыс./год)	Цена при покупке (тыс.)	Цена при продаже (тыс.)	Срок наладки (кв.)	Переналадка
					Срок (кв.)	Ст-ть (тыс.)
УО	110	500	400-50	1	-	-
СО	220	1000	900-100	2	1	100
ПЛ	450	2000	1900-100	3	2	200

=> Производственные издержки

Затраты на сырье и материалы оплачиваются по факту, т.е. не менее чем за 1 квартал до запуска производства. Затраты на заработную плату и другие составляющие переменных издержек вносятся авансированным платежом на весь период изготовления продукции, т.е. вместе с запуском производства товара. Величина прямых производственных издержек на единицу продукции приведена в табл.7.

Таблица 7

Производственные издержки

Продукция	Материальные затраты, тыс.	Зарплата с начислениям, тыс. у.е.			Прочие переменные издержки, тыс. у.е.
		УО	СО	ПЛ	УО	СО	ПЛ
Астра	50	35	35	35	85	85	85
Тюльпан	100	70	70	70	170	170	170
Пион	100	100	70	70	200	170	170
Нарцисс	100	120	100	70	270	250	220

Цеховые расходы составляют 10 тыс. у.е. за один цех в квартал. Накладные расходы 100 тыс. у.е. в год и распределяются равномерно по кварталам. Если цех «простаивает» без оборудования, то цеховые расходы на него не начисляются.

Нереализованная готовая продукция, хранящаяся на складе, отражается в балансе по себестоимости .

Финансы

=> Кредитование

Краткосрочное кредитование. Предприятию может быть представлена кредитная линия на 1500 тыс. у.е. из расчета 20% годовых. Кредит можно взять в любое время, неограниченное количество раз. Срок погашения – 1 год.

Долгосрочные займы. В зависимости от финансового положения предприятию могут предоставляться долгосрочные займы из расчета 10% годовых. Максимальная величина ссуды – 70% величины собственного капитала. Максимальный срок – 7 лет.

Примечание: Так как курсовой проект предполагает обоснование производственной программы на срок 5 лет, то в конце 5-го года долгосрочные займы, предоставленные на максимальный срок (7 лет) погашать не обязательно.

=> Факторинг

При наличии дебиторской задолженности можно воспользоваться ее «продажей». Стоимость услуг по факторингу составляет 15% от величины дебиторской задолженности.

=> Банковские депозиты

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--