Курсовая работа: Операции по формированию собственного капитала коммерческого банка на примере ЗАО АКБ Сибирьгаз

Приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являвшихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) банка требует уведомления банка России, свыше 20% - предварительного согласия Банка России.

Порядок формирования уставного фонда зависит от правой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций. Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет паевых взносов участников.

Увеличение уставного фонда может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли. [5, 51]

Резервный капитал создается из чистой прибыли в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредварительных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности его функционирования. Максимальная величина резервного капитала банка определяется Уставом банка и может изменяться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять не менее 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с федеральными законами.

[3, 81]

Порядок образования и величина резервного фонда также определены уставом банка. Его предназначение прежде покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источники образования резервного фонда служат отчисления от прибыли. Помимо общего резервного фонда банки создают специализированные резервные фонды:

- на прочие возможные потери (Положение Банка России от 20 марта 2006г. №283-П «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»);

- на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (положение Банка России от 26 марта 2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»);

- под операции с резидентами оффшорных зон (Указание Банка России от 22 июня 2005г. № 1584-У «О формирование и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон»).

Банки могут создавать специальные резервы: фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов; резервы под участие в капитале других юридических лиц; резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; фонд для представительских расходов, а также фонды накопления и социального развития. [5, 53]

Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно — правовой форме. Эмиссионный доход образуется в виде:

- положительной разницы между стоимостью акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);

- положительной разницы между стоимостью долей кредитной организации при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);

- разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций и долей, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;

- разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на счета депо кредитной организации и ценой облигации при оплате акций.

В состав дополнительного капитала включаются, в частности:

· прирост стоимости имущества за счет переоценки;

· часть резервного фонда, сформированного в текущем году, не включенного в состав основного капитала;

· часть прибыли текущего года и предшествующего гола, не включенная в состав основного капитала;

· субординированный кредит (необеспеченный кредит (заем), договор о предоставлении которого предусматривает, в частности, срок не менее 5 лет и положение о том, что в случае банкротства банка требования по кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П в размере не более 50% величины основного капитала);

· часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;

· часть привилегированных акций.

Сумма дополнительного капитала не может превышать величину основного капитала. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет собственных средств банка. [3, 82]

Глава 2. Организация деятельности ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка».

2.1. Характеристика ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка»

Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Сибирьгазбанк» - это универсальный финансовый институт, оказывающий широкий спектр услуг всем группам клиентов: юридическим лицам, предпринимателям, частным лицам и банкам. Сибирьгазбанк начал свою деятельность в 1994 году и уже 15 лет работает на региональном финансовом рынке, стабильно входит в пятерку наиболее крупных и эффективных (по основным финансовым показателям) банков Тюменского региона. Основными задачами Банка являются комплексное обслуживание предприятий газовой промышленности, поддержание и развитие бизнеса корпоративных клиентов, обслуживание населения. Для решения этих задач банком разработана широкая линейка продуктов. Некоторые из них банк начал внедрять одним из первых среди банков региона, например, потребительский и коммерческий факторинг.
На текущий момент в Банке обслуживается более 50 тысяч частных клиентов и порядка 2,5 тысяч предприятий и предпринимателей преимущественно строительной, торговой, финансовой и транспортной отраслей российской экономики. Наиболее востребованными услугами у клиентов Банка – юридических и физических лиц являются:

· кредитование;

· операции с банковскими картами;

· расчетно-кассовое обслуживание;

· операции с иностранной валютой;

· купля-продажа векселей.