Курсовая работа: Организации и ведение бухгалтерского учета
Исходные данные для распределения общепроизводственных затрат
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций
| Таблица 4- Журнал регистрации хозяйственных операций за март | |||||
| № | Содержание операции | Первичные документы | Кор.счета | Сумма | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1 | Произведена предоплата поставщику за материал А | Счет; выписка банка | 371 | 311 | 45 000,00 |
| 2 | Отражена сумма налогового кредита по НДС | Налоговая накладная | 641 | 644 | 7 500,00 |
| 3 | Произведена предоплата за транспортные услуги по материалу А | Счет; выписка банка | 371 | 311 | 2 800,00 |
| 4 | Отражена сумма налогового кредита по НДС | Налоговая накладная | 641 | 644 | 466,67 |
| 5 | Оприходован на склад материал А: количество (т) | 75,00 | |||
| по первоначальной стоимости сумма (без НДС) (грн) | Накладная | 201 | 631 | 39 833,33 | |
| 6 | Списана сумма налогового кредита по НДС | Налоговая накладная | 644 | 631 | 7 500,00 |
| 7 | Списана сумма НДС по транспортным расходам | Налоговая накладная | 644 | 631 | 466,67 |
| 8 | Произведен зачет задолженностей с поставщиком | Счет | 631 | 371 | 45 000,00 |
| 9 | Произведен зачет задолженностей c транспортной организацией | Счет | 631 | 371 | 2 800,00 |
| 10 | Получен на склад материал Б: количество (кг) | 42,00 | |||
| Сумма (без НДС) | Приходный ордер | 201 | 631 | 6 000,00 | |
| 11 | Отражается сумма НДС по материалу Б | Налоговая накладная | 641 | 631 | 1 200,00 |
| 12 | Выдано из кассы под отчет Иванову И. И. | Расходный ордер | 372 | 301 | 125,00 |
| 13 | Оплачено из подотчетных сумм за доставку материала Б | Авансовый отчет | 631 | 372 | 100,00 |
| 14 | Отражена сумма налогового кредита по НДС | Налоговая накладная | 641 | 631 | 17,00 |
| 15 | Включена в первоначальную стоимость материала Б сумма транспортных расходов | 201 | 631 | 83,00 | |
| 16 | Оплачена задолженность поставщику за материал Б | Счет; выписка банка | 631 | 311 | 7 200,00 |
| 17 | Оприходован на склад материал А: количество (т) | 12,00 | |||
| Сумма (без НДС) | Накладная | 201 | 631 | 8 000,00 | |
| 18 | Отражена сумма налогового кредита по НДС | Налоговая накладная | 641 | 631 | 1 600,00 |
| 19 | Ж/д тариф за доставку материала А с НДС | Счет | 900,00 | ||
| 201 | 631 | 750,00 | |||
| 20 | Отражена сумма налогового кредита по транспортировке материала А | Налоговая накладная | 641 | 631 | 150,00 |
| 21 | Оплачена стоимость материала А: | ||||
| а) поставщику | Счет; выписка банка | 631 | 311 | 9 600,00 | |
| б) ж/д тариф | Счет; выписка банка | 631 | 311 | 900,00 | |
| 22 | Безвозмездно получены запасные части (справедливая стоимость) | Приходный ордер | 207 | 745 | 2 200,00 |