Курсовая работа: Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №8624
Однако для нас особое значение имеют средства клиентов. Как показывает данные баланса произошло значительное увеличение интересуемых средств. Так данное увеличение в 2004 году по сравнению с прошлым 2003 годом составило 459093821 рублей. Причем около половины исследуемого увеличения произошло из-за увеличения вкладов физических лиц: 226071096, следовательно вторая половина – из-за увеличения депозитов юридических лиц: 233022725 рублей.
Таким образом. Можно сделать вывод о том, что основное увеличение прибыли произошло из-за увеличение средств клиентов.
Увеличение ресурсной базы ОСБ № 8624 происходит за счет пассивных операций. В разрезе рассматриваемой темы к пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы Сектора расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.
Остатки средств на счетах юридических лиц являются наиболее выгодным источником формирования ресурсной базы. Это объясняется тем, что проценты на остаток денежных средств на счетах клиентов не начисляются в соответствии с условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание.
С другой стороны, на обслуживание любого клиента отделение затрачивает и свои ресурсы. Поэтому необходимо сопоставлять получаемый доход от обслуживания клиента и затрачиваемые ресурсы, то есть следить за эффективностью обслуживания клиентуры.
Для оценки эффективности формирования ресурсной базы банка за счет привлечения клиентов на расчетно-кассовое обслуживание, необходимо проанализировать выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Данные анализа отражены в таблице 4.
Таблица 4
Выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов за 2003 -2004г.(тыс. руб.)
| Наименование | 01.01.2003 год | 01.01.2004 год | |||||||||
| План | Факт | % выполнения плана | План | Факт | % выполнения плана | ||||||
| 1. Остатки средств юридических лиц | 57450 | 68341 | 119 | 75300 | 84151 | 111,8 | |||||
| 2. Прирост остатка на расчетных счетах | 11256 | 15896 | 141,2 | 17850 | 15810 | 88,6 | |||||
| 3. Доход от расчетно-кассового обслуживания | 3100 | 4128 | 133,2 | 4800 | 5984 | 124,6 | |||||
Из таблицы 4 видно, что Сектор расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов (далее по тексту – Сектор РКО) в 2003 – 2004г. перевыполнил план по формированию рублевых ресурсов. В 2003 году остатки на счетах юридических лиц на 19% превысили запланированный объем и фактически составили 68341 тыс. руб. В 2004 году фактические остатки на счетах увеличились до 84151 тыс. руб. Кроме того, полученный доход от расчетно-кассового обслуживания (далее по тексту - РКО) за последние два года был выше запланированного. В 2003 году доход составил 4128 тыс. руб., что на 33,2% выше плана. В 2004 году величина дохода увеличилась до 5984 тыс. руб., что на 24,6% выше плана. Показатель доходности является важнейшим качественным показателем, характеризующий расчетно-кассовые операции с точки зрения рентабельности. Таким образом, можно сделать вывод, что за последние 2 года в отделении эффективно выполнялся бизнес - план. Положительная динамика наблюдается как в формировании рублевых ресурсов, так и в увеличении дохода.
Доход от РКО юридических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Факт получения дохода свидетельствует об обоснованности тарифов и массовости продаж расчетно-кассовых услуг.
Анализ доходности Сектора РКО необходимо дополнить анализом прироста величины остатков средств юридических лиц. Сведения об остатках средств отражены в таблице 5.
Таблица 5
Динамика привлеченных средств
| Наименование | 01.01.2003 | 01.01.2004 | ||||
| План | Факт | % выполнения | План | Факт | % выполнения | |
| Средства юридических лиц: | 57450 | 68341 | 119 | 75300 | 84151 | 111,8 |
| Сумма пассива баланса | __ | 7952000 | __ | __ | 8123000 | __ |
| Удельный вес в пассиве баланса, (%) | __ | 24,13 | __ | __ | 24,98 | __ |
Основываясь на данных таблицы 5, можно сделать опреде?