Курсовая работа: Организация денежных расчетов
Сверх лимита наличные деньги в кассе предприятия хранятся только для выплаты заработной платы и пособий, но не более 3 рабочих дней (включая день получения денег в банке). Всю денежную наличность сверх лимита предприятие сдает в банк.
Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются первичными документами.
К формам первичной учетной документации на предприятии «Меха севера» относятся:
- КО – 1 «Приходный кассовый ордер»;
- КО – 2 «Расходный кассовый ордер»;
- КО – 3 «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов»;
- КО – 4 «Кассовая книга»;
- АО – 1 «Авансовый отчет».
Заработную плату, пособия по временной нетрудоспособности и премии кассир выплачивает по платежным ведомостям.
При работе с кассовыми документами кассиром предприятия соблюдаются следующие требования:
- приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные кассовые ордера и заменяющие их документы заполнены четко шариковой ручкой;
- в этих документах не допускаются подчистки, помарки или исправления (даже оговоренные);
- прием и выдача денег по кассовым ордерам производиться только в день их составления;
- в приходных и расходных кассовых ордерах обязательно указываются основания для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.
Порядком ведения кассовых операций предприятия предусмотрены ревизии кассы с полным пересчетом денег.
Ревизию кассы проводит инвентаризационная комиссия предприятия, назначенная приказом по предприятию. Члены комиссии в присутствии кассира проверяют наличие полистным пересчетом всех денег, находящихся в кассе, а также ведение кассовой книги и порядок хранения денег.
Результаты инвентаризации оформляют актом ф. Инв. – 15. В акте фактические остатки кассовой наличности сопоставляют с данными учета, что дает возможность определить недостачу или излишек денежных средств. Акт оформляют в д?