Курсовая работа: Организация эмиссионно-кассового регулирования

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до­кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами под­писей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной на­личностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценно­стей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:

• руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным РКЦ в целом;

• начальники РКЦ — непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;

• заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в сформированных ими пачках, ко­решках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнару­женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла­тежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.

Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.

Организация работы приходных касс

Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учре­ждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлени­ ям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений Банка России — по приходным кассовым ордерам.

Получив объявление на взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и прописью, и принимает

деньги:

• от организаций — банкноты полистно, монету по кружкам;

• от кредитных организаций — банкноты полными и неполными
пачками с проверкой количества корешков, правильности и це­
лости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров
(клише), правильности оформления реквизитов; монету мешка­
ми с проверкой наличия реквизитов, правильности и целости
упаковки и пломбы.

После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сум­му с суммой, указанной в приходном документе.

При выявлении неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на фак­тически вносимую сумму.

Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства, серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, котораяпередается под расписку заведующему кассой (эксперту) для про­ведения экспертизы.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег, подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет

количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие

необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со

справкой кассира и подписывает ее.

Организация работы касс пересчета

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет над­зор за работой бригад, организует их работу.

Контролер получает денежную наличность для проведения пере­счета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необ­ходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упа­ковываются в полиэтиленовый рукав.

При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.

Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составля­ет справку об обработанной кассой пересчета денежной налично­сти. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.

Организация работы расходных касс