Курсовая работа: Организация наличных и безналичных расчетов коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Основы организации наличных денежных расчетов

1.1.Организация кассового обслуживания клиентуры банка

1.2.Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами

1.3.Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины клиентов

2.Организация проведения безналичных расчетов

2.1.Сущность и принципы организации безналичных расчетов

2.2.Формы проведения безналичных расчетов

2.3.Особенности расчетов в электронных системах типа «клиент-банк»

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Современнаяэкономика любого государствапредставляетсобойразветвленнуюсетьсложныхсвязеймиллионовхозяйствующихсубъектов, которыевходят в нее. Основой|основанием|этихвзаимосвязейявляютсярасчеты и платежи|, в процессекоторых|каких|происходитудовлетворениевзаимныхтребований|востребования| и обязательств.

Реализация валового продукта, использование|употребления|национальногодохода и все последующиеперераспределительныепроцессы в экономикеобеспечиваются на основепотокаденег в наличной и безналичной формах|форме| ─ денежногооборотакаксовокупности за определенныйпериодвсехплатежей, которые|какие|опосредствуютдвижениестоимости в денежнойформемеждуфинансовыми и нефинансовыми агентами вовнутреннем| и внешнем|наружному|экономических|экономичных| оборотах страны|страна-участницы|.

В зависимости от формыфункционирующих в денежномоборотеденегегопринятоделить на налично-денежный и безналичныйобороты. Безналичный денежный оборот осуществляется посредством записей по счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путем зачета взаимных требований.В сференаличногоденежногооборотадвижениеденегосуществляется в виденаличныхденежныхзнаков.

Основой безналичного оборота является то, что платежи осуществляются банками по поручению клиента путем списания средств с его счета и зачисления их на счет получателя, указанного клиентом. Когда счета открыты в разных банках, межбанковские расчеты проводятся с помощью системы корреспондентских отношений. Следовательно, в платежном обороте действуют не только счета плательщика и получателя средств, но и счета банков, что их обслуживают. [12], с.16-17

Большаячастьобщегоденежногооборота (около 80%) осуществляется в безналичнойформе. Этообусловлено тем, чтобезналичный оборот имеетсущественныепреимущества перед наличным и поэтомуболееэффективенкак для общества в целом, так и для каждогоотдельногоэкономическогосубъекта. Во-первых, значительноуменьшаются общественные издержки обращения. Во-вторых,создаются необходимые условия для государственного регулирования денежного обращения. В-третьих,улучшается экономическое состояние субъектов денежного обращения, так как ускоряется обращение их денежных средств, обеспечивается тесная их связь с банками и денежным рынком в целом. Поэтому всем участникам сферы обращения должно быть экономически выгодно рассчитываться по своим обязательствам в безналичной форме через банки (за исключением платежей на небольшие суммы).

Безналичныйплатежный оборот опосредствуеттакиесферыхозяйственныхотношенийкакреализацияпродукции|, услуг, работ; распределение|деление| и перераспределениенациональногодохода|; получение и возврат|возврат|банковскихкредитов; выплата и использование|употребление|денежныхдоходовнаселения. Участникамиэтихотношенийявляютсяпредприятия, организации, банковские и финансовыеорганы, население.

Организаторами и основными исполнителями расчетных операций являются банки. Некоторые безналичные платежи, преимущественно мелкие, проводятся предприятиями и организациями с помощью почтово-телеграфных переводов через отделение связи.

Таким образом, банковская система является исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств является ее важной функцией. [11], с.187

Целью данной работы является: изучить основы операций банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов; рассмотреть принципы организации безналичных расчетов и их формы их проведения; изучить порядок открытия и ведения банковских счетов; провести анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов.

1.Основы организации наличных денежных расчетов

1.1 Организация кассового обслуживания клиентуры банка

В соответствии с Положением ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г. N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У), все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях [8].

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления денег в их кассы в дни работы учреждений банков.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично–денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет формы N0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу".

По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия.

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков, с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка, предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие счета. При проверке данного предприятия, учреждения банка руководствуется этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

Предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность – сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается:

· для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

· для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, - в пределах, среднедневной выручки наличными деньгами;

· для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно, - в зависимости от установленных сроков сдачи суммы денежной выручки;

· для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором банковского счета.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--