Курсовая работа: Особенности управления ликвидностью российских коммерческих банков. Роль нормативов Центральног

Как уже отмечалось выше, в российской практике предельные значения Н1 установлены на уровне 11%. Если говорить о международной практике, то предельные значения коэффициента достаточности капитала установлены Базельским соглашением в следующем виде:

1) Показатель минимального уровня основного капитала

Основной капитал

К(d1) = --------------------------------------------------------------------------* 100 (4)

Сумма балансовых активов и забалансовых обязательств с учётом риска

Минимальное значение К(d1) = 4%

2) Показатель минимального уровня собственного капитала

Собственный капитал

К(d2) = -------------------------------------------------------------------------- * 100, (5)

Сумма взвешенных на риски активов и забалансовых обязательств

Минимальное значение К(d2), в свою очередь, устанавливается на уровне не менее 8%. Таким образом, можно констатировать, что ЦБ РФ на сегодняшний день предъявляет более жёсткие требования к достаточности капитала кредитных организаций. В целом, коэффициент Н1 является инструментом эффективного контроля за индивидуальной платёжеспособностью банка и позволяет оценить рискованность проводимых банком операций с точки зрения обеспеченности их собственным капиталом.

Следующий обязательный норматив ликвидности – коэффициент мгновенной ликвидности (Н 2). В общем виде его можно записать в виде отношения высоколиквидных активов к обязательствам до востребования. Если детализировать расчёт коэффициента, то мы получим следующую формулу:

Лам

Н2 = --------------------- *100%, (6)

Овм

где:

??? ? ??????????????? ??????, ? ?????? ??????? ???????? ??????? ?????, ??????? ??????? ?? ????????????????? ?????? ??, ???????? ? ??, ???????? ??????, ????????? ??? ??????? ?????? ? ?.?. ??? ? ????????????? ?? ?????????????, ? ?????? ??????? ???????? ??????? ??????? ?? ????????????????? ?????? ????????? ??????????? ? ???????????????, ???????? ?? ?????????????, ???????? ???????? ?? ?????????? ????????? ? ??????? ????????, ???????????? ????????????? ?? ????????????? ???????? ? ????????? ?? ???, ??????? ??????? ?? ????????? ?????? ????????, ?????????? ????????? ???????????? ??????? ?? ????????????? ? ?.?.

Значение коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени – ведь обязательства до востребования могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.

Норматив текущей ликвидности даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде:

Лат

Н3 = -------------------------- *100%, (7)

Овт

??? ??? - ????????? ??????, ?????????????? ??? ????? ??????????????? ??????? ? ?????????????? ???????? ?? ?????? ????????? ???????. ??? ? ????????????? ?? ????????????? ? ?? ???? ?? 30 ????.

Минимально допустимое значение коэффициента установлено на уровне 70%. Критическим для банка показателем является Н3 менее 50%.

Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности – Н4 (долгосрочная ликвидность ). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде:

Крд

Н4 = -------------------------------- *100%, (8)

К+ОД

где:

Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года

К – собственный капитал банка