Курсовая работа: Оценка и анализ показателей финансовой устойчивости организации

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды мо­жет регулироваться центральными банками;

· устанавливается требование о предварительном уведом­лении вкладчиком банка об изъятии денег;

· применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской прак­тике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и де­ловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам про­центы обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Существуют разные виды сберегательных вкладов, откры­ваемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнитель­ными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предвари­тельным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помо­щью мобилизуются неиспользованные доходы населения, ко­торые превращаются в производительный капитал.

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемый их оста­ток с целью использования этих средств для размещения в актив­ные операции на длительные сроки.

Неснижаемый остаток средств на расчетных и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по сле­дующей формуле:

Оср

Но=­­­­­­­­­­­­______________100%,

К

где Но — неснижаемый остаток;

Оср — средний остаток на счетах за расчетный период;

К — кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования.

Показатель Но позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в ви­де долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов насе­ления можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Средний срок хранения денежных средств вычисляется по следующей формуле:
Оср

Сд = ___________Д

В

где Сд — средний срок хранения денежных средств, дней;

Оср — средний остаток вкладов;

В — оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот);

Д — количество дней в рассчитываемом периоде.

Показатель Сд позволяет оценить возможность использо­вания имеющихся средств в качестве ресурса кредитования со­ответствующего срока.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, пред­лагается определять по формуле

Ок-Он

Уо = _________100%,

П

где Уо — уровень оседания средств во вкладах, %;