Курсовая работа: Оценка кредитоспособности заемщика на примере СПК "Колхоз Восход"

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов [8].

1.3 Показатели оценки финансового состояния как средства оценки кредитоспособности заемщика

Существуют еще ряд дополнительных показателей, по мимо приведенных выше, которые могут рассчитываться при определении кредитоспособности заемщика. Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.

Так для того что бы открыть кредитную линию банк проводит, фактически, оценку финансового состояния заемщика. При этом могут быть рассчитаны следующие показатели:

Показатели структуры капитала:

а) коэффициент автономии:

собственный капитал (стр490) / валюта баланса(стр700)

норма данного показателя - значения ≥ 0,5

б) коэффициент долга:

(долгосрочн. обяз-ва (стр 590) + краткосрочн.обяз-ва(стр.690)) / собственный капитал(стр.490)

норма данного показателя - значения ≤ 1

в) коэффициент финансовой устойчивости:

собственный капитал (стр.490) / (долгосрочн. обяз-ва (стр 590) + краткосрочн.обяз-ва(стр.690))

норма данного показателя - значения ≥ 1

Показатели деловой активности и оборачиваемости капитала:

а) коэффициент оборота мобильных активов

выручка (010 Ф2) / оборотные активы (стр290 )

Увеличение показателя рассматривается как положительная тенденция.

б) коэффициент оборота дебиторской задолженности

выручка (010 Ф2)/ дебиторская задолженность (стр230+стр240)

Увеличение показателя рассматривается как положительная тенденция.

в) коэффициент оборота кредиторской задолженности :

Выручка / Кредиторская задолженность (стр 620)

Уменьшение показателя рассматривается как положительная тенденция;

г) коэффициент обеспеченности собственными источниками оборотных средств:

(Собственный капитал (стр. 490) – внеоборотные активы (стр. 190) ) / Оборотные активы (стр.290)

норматив – значение ≥ 0,2

Показатели оценки финансовых результатов:

а) Рентабельность продаж: