Курсовая работа: Правовое регулирование договора банковского счета
Появление института банковского счета чаще всего связывают с развитием банковского вклада (депозита), усложнением его содержания обязанностями банка по осуществлению новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на обслуживание. "Еще в дореволюционном... праве и банковской практике можно обнаружить некий прообраз современного договора банковского счета в лице договора текущего счета, который в то время признавался одним из... видов договора банковского вклада". [3, с.102-103] До сих пор текущий (расчетный) счет остается самым распространенным видом банковских счетов.
Счета открываются юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами для зачисления денежных средств, их хранения, осуществления операций с денежными средствами. Более того, юридические лица и, в ряде случаев, индивидуальные предприниматели, обязаны открывать счета, поскольку они должны осуществлять расчеты в безналичном порядке.
Относительно того, что же представляет собой банковский счет, в литературе высказывались самые разнообразные мнения. Так, Л.Г. Ефимова трактует банковский счет как способ бухгалтерского учета денежных средств и иных материальных ценностей. [29, с.14-15] Е.А. Суханов считает, что это средство организации и осуществления расчетов, а также форма договора, заключенного между банком и клиентом. Ю.Н. Извеков полагает, что это средство осуществления безналичных расчетов и средство реализации (способа исполнения) расчетного обязательства. [30, с.9] Е. Демушкина исходит из того, что банковский счет - это заменитель денежных средств как имущества, материальный носитель которого представляет собой юридическую фикцию. [32, с.23] Чаще всего, характеризуя банковский счет, подчеркивают, что это одновременно документ бухгалтерского учета кредитной организации, фиксирующий состояние и движение денежных средств, и субэлемент договора банковского счета.
По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги (ч.1 ст.774 ГК, ч.1 ст. 198 БК).
Текущий счет - основной вид банковского счета. Он открывается владельцу счета (юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю) для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной форме, вытекающих из его уставной деятельности и в соответствии с законодательством, а владельцу счета - физическому лицу - для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и проведения расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений.
Порядок открытия банковских счетов клиентам устанавливается актами Нацбанка Республики Беларусь и другим законодательством (ст.216 БК).
В соответствии с Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12, юридические лица, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица (резиденты и нерезиденты), органы государственной власти и управления могут открывать в банках текущие счета, счета контокорренты, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные) счета, карт-счета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан (п.1 Правил от 28 сентября 2000 г). В банках могут размещаться и другие счета, открываемые банками самостоятельно с учетом требований законодательства.
Предметом регулирования гл.45 ГК являются лишь отношения, связанные с текущим банковским счетом, но нормы этой главы могут быть распространены на отношения, возникающие по поводу иных счетов, по аналогии закона, если иное не предусмотрено законодательством. В частности, ст.211-215 БК урегулированы договоры временного счета, контокоррента, корреспондентского счета, благотворительного счета и карт-счета. [2, с.494-497]
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счет в официальной денежной единице Республики Беларусь и один текущий счет в иностранных валютах. Для учета бюджетных средств юридическое лицо вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджетного финансирования (республиканский, местный и пр.). На каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается только с разрешения Нацбанка по обоснованному ходатайству клиента с предоставлением мнений обслуживающих банков о необходимости открытия (сохранения) клиенту нескольких текущих счетов в иностранных валютах (п.4-5 Правил от 28 сентября 2000 г).
Договор текущего банковского счета консенсуальный, двусторонний, возмездный.
После заключения договора банк открывает текущий счет его владельцу с присвоением этому счету номера, позволяющего установить его принадлежность (ч.2 ст. 200 БК). Сам факт открытия счета его владельцу в банке свидетельствует о наличии договора между ними. При этом денег на счете в момент заключения договора и открытия счета может и не быть.
Каждая из сторон в этом договоре имеет как права, так и обязанности, поэтому он двусторонний.
Договор текущего банковского счета, как правило, является взаимно возмездным с уплатой вознаграждения как банком, так и владельцем счета.
В ГК договору банковского счета посвящена отдельная глава 45, представленная одной статьей. Рассматриваемый договор относится к числу банковских сделок, поэтому более детальную правовую регламентацию он получил в БК (гл.22). Отношения по нему регулируются законодательством Республики Беларусь (ч.2 ст. 198 БК), в частности большим числом актов Нацбанка Республики Беларусь и другим ведомственным законодательством.
Относительно правовой природы договора банковского счета в юридической литературе давно ведется дискуссия. Одни авторы характеризуют договор банковского счета как совокупность договоров хранения и поручения; другие - как совокупность договоров займа и поручения; третьи считают его совокупностью договоров хранения, займа и поручения; четвертые - совокупностью договоров займа, комиссии и поручения. Наконец, представители пятой точки зрения полагают, что договор банковского счета - это самостоятельный тип гражданско-правового договора. Она является господствующей в литературе, воспринята законодателем и представляется наиболее соответствующей действительному положению вещей, поскольку такой своеобразный и сложный комплекс прав и обязанностей сторон как в договоре банковского счета не встречается ни в одном из типов обязательств известных гражданскому праву. [3, с.104]
Наиболее схож с договором банковского счета другой самостоятельный договорный тип - договор банковского вклада (депозита). Поэтому ГК Российской Федерации установлено, что к отношениям банковского вклада применяются правила о договоре банковского счета (п.3 ст.834 ГК РФ).
Различия же между ними, позволяющие рассматривать эти договоры как самостоятельные типы, сводятся к следующему:
во-первых, цели, ради которых заключают эти договоры вкладчик и владелец счета, абсолютно разные;
во-вторых, для клиента банка различны основания заключения рассматриваемых договоров: договор банковского вклада заключается на основании свободного волеизъявления вкладчика, а договор банковского счета, как правило, в силу прямого указания закона (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей);
в-третьих, у этих договоров разное содержание. [2, с.497]
Сторонами договора текущего банковского счета являются банк и владелец счета.
Стороной, открывающей счет, является, как правило, банк (ч.1 ст.8 БК), который должен иметь лицензию на открытие и ведение банковских счетов как юридических, так и физических лиц, выдаваемую Нацбанком. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, которая дает банку право на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, может быть выдана ему не ранее двух лет с даты государственной регистрации банка (ст.94 БК). Банковский кодекс не содержит ограничений на открытие банковских счетов небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст.9; 108 БК), однако Инструкция о порядке государственной регистрации и лицензировании деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2001 г. № 1751, предоставляет им право на открытие и ведение банковских счетов только юридических лиц (п.82). Расчетное и кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь и иных государственных органов, перечень которых определен Уставом Нацбанка, осуществляет только Национальный банк Республики Беларусь (ч.1ст.51 БК).
В качестве владельцев счетов могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели - в силу предписания законодательства, а физические лица, не являющиеся предпринимателями, - по их желанию (ст. 199 БК).
Предметом договора текущего банковского счета являются денежные средства, находящиеся на счете, с которыми банком производятся операции. Это как белорусские рубли, так и иностранная валюта, как безналичные, так и наличные средства.
Существенные условия договора текущего банковского счета не определены законодательством, поэтому существенными для договора банковского счета следует считать условие о предмете этого договора и все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (ч.2 п.1 ст.402 ГК).
Необходимость заключения договора текущего банковского счета предопределена законодательством.
Денежные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежат обязательному размещению на счетах в банках, за исключением тех наличных денег, которые по согласованию с банком в соответствии с законодательством могут находиться в их кассах. Через банки, в которых открыты такие счета, ими производятся безналичные расчеты, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов (п.3 ст.775 ГК).
Будущие владельцы счетов самостоятельно выбирают банки для расчетно-кассового обслуживания (п.3 Правил от 28 сентября 2000 г). [27]
Банк обязан заключить договор текущего банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий счет, на условиях, определенных банком для открытия данного счета (ч.1 ст. 200 БК). Банк вправе отказать обратившемуся к нему лицу в расчетно-кассовом обслуживании только, если этот вид деятельности не предусмотрен его уставом либо банк не имеет соответствующей лицензии Нацбанка (п.6 Правил от 28 сентября 2000 г).