Курсовая работа: Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика
| Статьи кредитного портфеля | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
| Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | 16 407 140 | 7,23 | 33 389 450 | 7,87 | 131 566 585 | 23,95 |
| Кредиты, выданные юридическим лицам | 51 904 563 | 22,87 | 58 258 512 | 13,73 | 76 788 639 | 13,98 |
| Кредиты, выданные физическим лицам | 158 615 934 | 69,90 | 332 543 543 | 78,39 | 340 937 248 | 62,07 |
| Кредитный портфель, итого: | 226 927 637 | 100 | 424 191 505 | 100 | 549 292 472 | 100 |
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. – 78% , на 01.01.10г. – 62%.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.
Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности
| Сроки размещения | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| До востребования и овердрафт | 3 958 211 | 12 315 065 | 19 401 892 |
| от 31 до 90 | 5 477 | 2 000 | 7 611 |
| от 91 до 180 | 91 242 | 154 161 | 118 007 |
| от 181 до 1 года | 1 537 079 | 3 985 961 | 1 522 468 |
| от 1 года до 3 лет | 18 953 115 | 32 762 904 | 30 551 714 |
| свыше 3 лет | 134 070 810 | 283 323 452 | 289 335 556 |
| Итого | 226 927 637 | 424 191 505 | 549 292 472 |
Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).
Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности
| Сроки размещения | Группа кредита | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | ||
| До востребования и овердрафт | Краткосрочная | 3 958 211 | 2,50 | 12 315 065 | 3,70 | 19 401 892 | 5,69 |
| от 31 до 90 дней | Среднесрочная | 5 477 | 0,0035 | 2 000 | 0,0006 | 7 611 | 0,0022 |
| от 91 до 180 дней | 91 242 | 0,06 | 154 161 | 0,05 | 118 007 | 0,03 | |
| от 181 до 1 года | 1 537 079 | 0,97 | 3 985 961 | 1,20 | 1 522 468 | 0,45 | |
| от 1 года до 3 лет | Долгосрочная | 18 953 115 | 11,95 | 32 762 904 | 9,85 | 30 551 714 | 8,96 |
| свыше 3 лет | 134 070 810 | 84,53 | 283 323 452 | 85,20 | 289 335 556 | 84,86 | |
| Итого | 158 615 934 | 100,00 | 332 543 543 | 100,00 | 340 937 248 | 100,00 | |
Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.
Таблица 10 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности
| Группа кредита | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
| Краткосрочная | 3 958 211 | 2,50 | 12 315 065 | 3,70 | 19 401 892 | 5,69 |
| Среднесрочная | 1 633 798 | 1,03 | 4 142 122 | 1,25 | 1 648 086 | 0,48 |
| Долгосрочная | 153 023 925 | 96,47 | 316 086 356 | 95,05 | 319 887 270 | 93,83 |
| Итого | 158 615 934 | 100,00 | 332 543 543 | 100,00 | 340 937 248 | 100,00 |
Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [17]:
- коэффициент покрытия;
- коэффициент просроченных платежей по основному долгу;
- коэффициент невозврата;
- коэффициент обеспечения.
Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.
Таблица 11 – Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов
| Показатель | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| РВПС, тыс.руб. | 3 203 860 | 8 663 290 | 15 098 656 |
| Кредитный портфель, тыс.руб. | 158 615 934 | 332 543 543 | 340 937 248 |
| Коэффициент покрытия | 0,02 | 0,03 | 0,04 |
Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.
Таблица 12 – Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов
| Показатель | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| Просроченный основной долг, тыс.руб. | 1 003 341 | 3 573 122 | 10 511 932 |
| Кредитный портфель, тыс.руб. | 158 615 934 | 332 543 543 | 340 937 248 |
| Коэффициент просроченных платежей | 0,0063 | 0,0107 | 0,0308 |
Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.
Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.
Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.
Таблица 13 – Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля
| Показатель | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| Объем обеспечения, тыс.руб. | 0 | 1 390 409 671 | 1 304 643 194 |
| Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. | 226 927 637 | 424 191 505 | 549 292 472 |
| Коэффициент обеспечения | - | 3,28 | 2,38 |
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).
Таблица 14 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов
| Вид обеспечения возвратности кредита | 01.01.2010 | 01.01.2011 | ||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
| Ценные бумаги | 186 936 335 | 13,44 | 182 770 304 | 14,01 |
| Полученные гарантии и поручительства | 999 396 853 | 71,88 | 901 182 997 | 69,08 |
| Имущество (кроме ценных бумаг) | 204 076 483 | 14,68 | 220 689 893 | 16,92 |
| Итого обеспечения | 1 390 409 671 | 100 | 1 304 643 194 | 100 |
Таблица 15 – Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю
| Показатель | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. | 72 968 | 86 544 | 87 277 |
| Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. | 226 927 637 | 424 191 505 | 549 292 472 |
| Коэффициент невозврата основной суммы долга | 0,0003 | 0,0002 | 0,0002 |