Курсовая работа: Проблемы страхования рисков по долговым обязательствам

В настоящее время страхование рисков по долговым обязательствам скорее редкость, чем общепринятая практика. Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования, и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании. Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и увеличение вероятности собственных убытков. В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно. Сказанное означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или может быть предоставлен недостаточный лимит (это может быть не очень удобно для предприятия, страхующего риски по своим долговым обязательствам)[7] .

ГЛАВА 2.АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ ПРИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ В РФ

2.1 Оценка рынка страхования рисков по долговым обязательствам в России

Проведем расчет показателей и параметров страхования финансовых рисков предприятия в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Показатели и параметры страхования финансовых рисков предприятия

Параметры и показатели	Показатели за предыдущие годы			Значение параметра
	1-й	2-й	3-й
I. Системы возмещения прямых и сопутствующих убытков при сроке страхования 2 месяца и ежемесячной чистой прибыли, руб. предельной ответственности двумя состраховщиками	152375	136034	50776
1.Предельная ответственность страховщика, %	80
2. Фонд оплаты труда работников месячный, руб.	136784	93987	82238
3. Выручка от реализации за период страхования, руб.	878446
4. Затраты по производству и реализации в период страхования, руб.	814912
5. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам, руб.	9056	7893	6938
6. Единый социальный налог, %	26
7. Амортизационные отчисления за год, руб.	115894	132567	78534
8. Лимит расходов по ликвидации последствий происшествия, в % от чистой прибыли	12
9. Брутто-ставка, руб.	11,1
10. Количество календарных дней в месяце	30
11. Безусловная добровольная франшиза, в % к страховой сумме	6
12. Ответственность страховщика наступает после первых … суток простоя	7
13. Длительность простоя, сутки	35	40	45
14. Предыдущие страховые выплаты по договору, в % к объему страховой ответственности	15,7
15. Фактические расходы по очистке территории после пожара, руб.	12982

Страховое возмещение по системе предельной ответственности рассчитываем по формуле:

СВ=ПО-Д_факт,

Где ПО – предел ответственности, Д_факт – доход фактический.

Предел ответственности ищем по формуле ПО=%_{ответственности} х Д_{обусловленный}

Доход обусловленный ищем по формуле Д_об1 =(Д1+Д2+Д3)/3, где Д_об1 – доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.

Д_об1 = (152375+ 136034 + 50776)/3 = 113061 (р)

Тогда доход обусловленный за 3 месяца:

113061 х 3 = 339183 (р)

Доход фактический ищем по формуле

Д_факт = Д_обусл – СУ, где СУ – сумма ущерба:

При простое в 45 суток и обусловленном доходе в 113061 руб. за месяц сумма ущерба составит:

113061х45/30=169591,5 (р)

Тогда доход фактический (Д_факт = Д_обусл – СУ):

339183 – 169591,5 =169591,5 (р)

Находим предел ответственности (ПО=%_{ответственности} х Д_{обусловленный)} :

0,80 х 339183 =271346,4(р)

Тогда страховое возмещение (СВ=ПО-Д_факт):

271346,4– 169591,5 = 101754,9 (р)

Страховая премия при брутто-ставке в 11,1 руб. составит (П_стр = Т_бр х П_с (СС/100), где Т_бр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):

11,1 х 339183/100 = 37649,3 (р)

Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.

Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = П_чист +Р₁ +Р₂ , где П_чист – потерянная прибыль чистая, Р₁ – прямые расходы, Р₂ – дополнительные расходы.

Валовая прибыль среднемесячная составит:

(148705 + 131240 + 90420)/3 = 113061 (руб. за 1 месяц)

За 45 суток: