Курсовая работа: Проект открытия интернет-кафе

Переменные расходы = затраты на аренду каналов + затраты на электроэнергию + заработная плата производственных рабочих + отчисления на социальные нужды от заработной платы производственных рабочих = 10 + 5 + 1139,04 = 1 154,04 тыс. руб. в год.

Постоянные расходы = арендная плата + затраты на охрану + амортизация + оплата коммунальных услуг + оплата телефона + заработная плата управленческого персонала + отчисления на социальные нужды от заработной платы управленческого персонал + затраты на рекламу + затраты на страхование = 243,8 + 172,8 + 892,56 + 317,7 + 54 + 228,6 + 29,1 +280 + 100 = 2 318,56 тыс. руб.

Итого затраты на оказание услуг: 1 154,04 + 2 318,56 = 3 472,6 тыс. руб. в год.

Себестоимость 1 рубля продукции определяется по формуле:

где

VC– переменные расходы,

FC - постоянные расходы,

N – объем производства.

7.2 Расчет потребности в инвестициях

Потребность в инвестициях включает в себя:

- издержки подготовительного периода (регистрация и др.) – 7,5 тыс. руб.

- оборудование, необходимое для реализации услуг – 192,2 тыс. руб.

- установка телефона – 150 тыс. руб.;

- установка сигнализации – 24 тыс. руб.;

- аренда помещения (с предоплатой на год) – 243,8 руб.;

- охрана салона за месяц – 14,4 руб.;

- затраты на рекламу – 80 тыс. руб.;

- затраты на подключение 900 абонентов – 900 тыс. руб.

Итого потребность в инвестициях: 1611 тыс. руб.

Источники финансирования:

- собственный капитал: 1 611 тыс. руб.

7.3 Документы финансового плана

Отчет о прибылях и убытках (табл. 6) отражает производственную деятельность предприятия и показывает ее эффективность, полученную прибыль. Отчет о движении денежных средств (табл. 7) отражает движение реальных денег на каждом шаге расчета.

В качестве притоков денежных средств учитываются все поступления: первоначальные инвестиции, поступление выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, арендными платежами, оплатой поставщикам за сырье, оплатой труда.

Планируемый объем продаж будет достигнут к концу 1-го года функционирования предприятия. Рост происходит на 1% в месяц, что составит 12% в год. Изменение размера переменных затрат происходит такими же темпами, как и изменение прибыли.

Таблица 9

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование показателя	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Выручка от реализации	1343,0	1356,6	1370,3	1384,1	1398,1	1412,2	1426,5	1440,9	1455,4	1470,2	1485,0	1500,0
Себестоимость проданных товаров (услуг)	107,7	108,6	109,5	110,4	111,4	112,3	113,3	114,2	115,2	116,2	117,2	118,2
в том числе
стоимость установки	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
электроэнергия	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
заработная плата производственных рабочих	90,3	91,2	92,1	93,0	94,0	94,9	95,9	96,8	97,8	98,8	99,8	100,8
амортизация	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4
Валовая прибыль	1235,4	1248,0	1260,8	1273,7	1286,7	1299,9	1313,2	1326,7	1340,2	1354,0	1367,8	1381,8
Коммерческие расходы	94,4	94,4	94,4	94,4	94,4	94,4	74,4	74,4	74,4	74,4	74,4	74,4
в том числе
расходы на рекламу	80	80	80	80	80	80	60	60	60	60	60	60
прочие коммерческие расходы	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4
Управленческие расходы	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8	124,8
в том числе
заработная плата управленческого персонала	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6	74,6
отчисления на социальные нужды с заработной платы управленческого персонала	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6	26,6
прочие управленческие расходы	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6
Прибыль (убыток) от продаж	1016,2	1028,9	1041,6	1054,5	1067,6	1080,8	1114,1	1127,5	1141,1	1154,8	1168,7	1182,6
Налог на прибыль	182,9	185,2	187,5	189,8	192,2	194,5	200,5	203,0	205,4	207,9	210,4	212,9
Чистая прибыль	833,3	843,7	854,1	864,7	875,4	886,2	913,5	924,6	935,7	946,9	958,3	969,8